Delitos Económicos, Tributarios y Delitos Financieros

Delitos Económicos, Tributarios y Delitos Financieros

By Alexander Luis Ortiz Valverde

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Delitos económicos

Tipicidad objetiva.

Como hemos señalado, el bien jurídico afectado por este delito es elpatrimonio, que en este caso puede estar representado tanto por el derecho de propiedad como por el derecho de posesión​

Los delitos económicos son aquellos que afectan el bien jurídico orden económico

Apropicación Ilícita

El que en provecho propio o de un tercero se apropia de un bien mueble​ será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años

Acción: El núcleo de la acción del delito consiste en el acto de apropiarse, es decir «hacerse dueño de la cosa»​

Naturaleza: del título La recepción del bien tiene que ocurrir en virtud de un título legítimo notraslativo de propiedad que genere precisamente la transitoriedad en sutenencia y la obligación futura de retornarlo o entregarlo a un tercero​

Bien materia del delito: Como ya hemos mencionado, el objeto materia del delito tiene que ser un bienmueble​

Tipicidad subjetiva: La apropiación ilícita es un delito doloso, es decir que debe cometersecon intención por parte del autor​

Pena: Quien incurre en este delito recibirá una sanción de prisión que oscilará entre los dos y seis años, salvo que haya actuado cometiendo alguna delas agravantes establecidas en la ley​

Tipicidad objetiva: Acción Este delito requiere una conducta en la que los elementos se deben presentar en un orden predeterminado, por lo que la doctrina hace referencia a una «causalidad necesaria»​

La estafa es el delito de defraudación por excelencia pues comparte conesta modalidad delictiva los elementos fundamentales de todo fraude​

ESTAFA

Tipicidad subjetiva: La estafa es un delito doloso, lo que implica que el agente tiene que actuarcon intención de obtener un provecho patrimonial a través del engaño y con perjuicio de tercero​

Pena: Talcomo lo dispone la norma, la sanción aplicable al delito de estafa esla de prisión no menor de un año ni mayor de seis​

Tipicidad objetiva

Sujeto activo El autor de este delito debe reunir la calidad de administrador o representante de la empresa.​

​FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PERSONAS JURíDICAS

Venta de bien gravado como si fuera libre En este caso, el autor del delito funge de vendedor de un bien, que puedeser mueble o inmueble, y engaña al comprador haciéndole creer que lo que está comprando es un objeto libre de toda restricción​

​DEFRAUDACION

Venta de bien ajeno como si fuera propio Esta modalidad consiste en que el sujeto activo del delito, a través deun engaño idóneo, simula ser el propietario de un bien que en realidadpertenece a otra persona o simplemente no es de su propiedad​

Tipicidad subjetiva

Se trata de un delito típicamente doloso, lo que quiere decir que el agente debe actuar con la intención de perjudicar a su administrada o representada​

Pena

La pena prevista para este delito es de hasta cuatro años de privación de libertad​

CONCENTRACIÓN CREDITICIA

El delito de concentración crediticia está previsto y sancionado por elartículo 2441 del Código Penal, de la siguiente manera

Delitos Financieros

Tipicidad objetiva

El tipo penal de concentración crediticia se configura cuando el agente,que puede ser cualquiera de los descritos en la norma, aprueba, directa o indirectamente, créditos u otros financiamientos por encima de loslímitesoperativos establecidos en la ley​

Tipicidad subjetiva Es un delito doloso, por lo que el autor deberá tener la intención de cometer el acto ilícito​

Pena La pena establecida para el delito de concentración crediticia va desde los cuatro hasta los doce años de prisión​

OCULTAMIENTO, OMISIÓN O FALSEDAD DE INFORMACIÓN

El delito de ocultamiento, omisión o falsedad de información se encuentraprevisto y sancionado por el artículo 245 del Código Penal​

Tipicidad objetiva

El tipo penal de ocultamiento, omisión o falsedad de información seconfigura cuando el agente​

Tipicidad subjetiva

Siendo un delito doloso, debe cometerse con intención por parte del autor​

Pena

La pena establecida para el delito de ocultamiento, omisión o falsedad de información va desde los cuatro hasta los ocho años de prisión​

INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES

El delito de instituciones financieras ilegales se encuentra recogido en elartículo 246 del Código Penal, de la siguiente manera

Tipicidad objetiva

Este tipo penal se configura cuando el agente se dedica habitualmente aactividades financieras que implican captación de recursos del público​

Tipicidad subjetiva

Siendo un delito doloso, deberá cometerse con intención por parte del autor​

Pena

La pena establecida para el delito de instituciones financieras ilegales va desde los tres hasta los ocho años de prisión​

FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE INFORMACION FRAUDULENTA

El delito de financiamiento por medio de información fraudulenta se encuentra previsto y sancionado por el artículo 247 del Código Penal, dela siguiente manera​

Tipicidad objetiva

Este delito se configura cuando el agente —usuario de una instituciónbancaria, financiera u otra que opera con fondos del público​

Tipicidad subjetiva

Se trata de un delito doloso, por lo que el autor deberá tener la intenciónde cometer el acto ilícito​

Pena

La pena establecida para este delito va desde uno hasta diez años de prisióndependiendo de si se presenta alguna de las circunstancias agravantes dela responsabilidad penal​

CONDICIONAMIENTO DE CRÉDITOS

El delito de condicionamiento de créditos se encuentra previsto y sancionado por el artículo 248 del Código Penal, de la siguiente manera​

Tipicidad objetiva

Este delito consiste en que el agente, que puede ser cualquiera de los descritos en el tipo penal, que tienen en común el hecho de detentar una posición de poder al interior de la institución bancaria o financier​o

Tipicidad subjetiva

Se trata de un delito netamente doloso, lo cual implica que el autor deberá tener la intención de cometer el acto ilícito​

Pena: La pena establecida para este delito va de uno a tres años de prisión.Asimismo,se podrá imponer una multa de hasta ciento ochenta días-multa​

PÁNICO FINANCIERO

El delito de pánico financiero se encuentra previsto y sancionado por elartículo 249 del Código Penal, de la siguiente manera​

Tipicidad objetiva

Este delito, que busca proteger la estabilidad del sistema financiero, se configura cuando el agente difunde intencionalmente información que sabe que es falsa atribuyendo a una empresa​

Tipicidad subjetiva

El delito de pánico financiero es un delito netamente doloso, lo que implicaque debe cometerse con intención por parte del autor​

Pena: La pena en el delito de pánico financiero va desde los tres hasta los ochoaños de prisión, dependiendo de si se presenta alguna de las circunstancias agravantes de la responsabilidad penal​

DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA

El artículo 1 de la Ley Penal Tributaria castiga como autor del delito dedefraudación tributaria al que —en provecho propio o de terceros—,valiéndose de cualquier artificio​

Delitos Tributarios

Tipicidad objetiva

Sujeto activo y pasivo Para incurrir en este delito, la persona que lo realiza tiene que ser el contribuyente, pues la infracción penal​

Tipicidad subjetiva

LOS DELITOS CONTABLES

Estos delitos están sancionados en el artículo 5 de la Ley Penal Tributaria.Como se podrá advertir de su redacción​

Tipicidad objetiva

Sujeto activo y pasivo Es un delito especial en la medida en que solamente puede ser cometido por quien se encuentra obligado por las normas tributarias a llevar libros y registros contables

Tipicidad subjetiva

Se trata de un delito típicamente doloso. Si el obligado a llevar los registrosomite por descuido o desconocimiento la llevanza de libros o registros,o los destruye por negligencia, definitivamente no incurre en el delito encomentario

Pena La pena prevista para este delito es no menor de dos años ni mayor decinco años de prisión y una multa que puede oscilar entre 180 hasta 365días-multa​

Multiple Choice

¿A QUIEN AFECTAN LOS DELITOS ECONOMICOS?

• bien jurídico del orden económico

• bien publico

• bien jurídico del orden social

• persona natural

Multiple Choice

El que en provecho propio o de un tercero se apropia de un bien mueble​ será reprimido con pena privativa de la libertad ............................................

• mas de 3 años

• 4 meses

• no menor de dos ni mayor de cuatro años

• depende de la gravedad del delito

Multiple Choice

¿La pena establecida para el delito de concentración crediticia va desde?

• cuatro años

• cuatro hasta los doce años de prisión

• doce años de prisión preventiva

• tres hasta los cuatro años

Multiple Choice

¿Que delito de defraudación solamente puede ser cometido a título de dolo​?

• Delito Financiero

• Delito contraproducente

• Delito fiscal

• Delito de defraudación tributaria

Multiple Choice

¿En que articulo son sancionados los Delitos Contables?

• articulo 1 de la Ley Penal Tributaria

• artículo 5 de la Ley Penal Tributaria

• articulo 1 y 5 de la Ley Penal Tributaria

• N.A.