Каса підприємства

Каса підприємства - це:

• приміщення де здійснюється оформлення грошових документів та видача готівки.

• спеціально обладнане приміщення для зберігання готівки та цінних паперів.

• приміщення, або місце, що призначене для прийому, видачі та зберігання готівки, інших цінностей і касових документів, де як правило, ведеться касова книга.

Що таке ліміт каси?

• сума готівки, що знаходиться на кінець дня в касі підприємства.

• щоденна норма витрат готівки, розмір якої встановлює керівництво підприємства.

• сума готівки, що може знаходитись в касі на кінець дня і не перевищує розміру, встановленого підприємству банком.

Розмір ліміту каси підприємства може бути переглянутим:

• щорічно.

• за ініціативою банку.

• у будь-який час згідно із заявкою-розрахунком підприємства, поданою до банку.

• згідно з рішенням контролюючих органів.

Ліміт каси не встановлюється для:

• бюджетних установ.

• фермерського господарства.

• релігійних організацій, що не здійснюють виробничу або інші види підприємницької діяльності.

• підприємств роздрібної торгівлі.

Надходження готівки до каси підприємства оформляють:

• грошовим чеком на отримання готівки.

• прибутковим касовим ордером.

• письмовим розпорядженням керівника підприємства.

• квитком до прибуткового касового ордеру.

Готівку, отриману з установи банку, підприємство може використати:

• на будь-які цілі, передбачені статутом підприємства.

• тільки на ті цілі, на які вона отримана.

• на будь-які власні потреби, що незаборонені діючим законодавством.

• тільки на придбання товарів.

Видача грошових коштів з каси оформляється:

• письмовим розпорядженням керівника підприємства.

• видатковою накладною.

• авансовим звітом підзвітної особи.

• видатковим касовим ордером.

Згідно з діючим законодавством підприємство, що перевищило встановлений йому ліміт каси, сплачує штраф у розмірі:

• виявленої суми перевищення ліміту каси.

• у дворазовому розмірі перевищення ліміту.

• у дворазовому перевищенню суми ліміту за кожний день.

• не сплачує штрафу.

Підставою для заповнення касової книги є дані:

• розрахунково-платіжних відомостей.

• прибуткових та видаткових касових ордерів.

• заявок на видачу готівки з каси під звіт.

• об`яви про внесення готівки з каси в банк.

У бухгалтерському обліку каса в національной валюті ведуть на рахунку:

• 31

• 30

• 33

• 32