KD 3.12.4 Rekonsiliasi Bank

Pengertian dana kas kecil adalah …

• Digunakan untuk membayar jumlah yang relatif kecil

• Ditetapkan dengan memperkirakan jumlah uang tunai yang diperlukan untuk pengeluaran-pengeluaran relatif kecil

• Diisi bila jumlah dana telah berkurang sampai jumlah minimum yang ditentukan

• Uang yang disediakan untuk membayar pengeluaran-pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil

• Membuat catatan intern

Apabila kas menurut perusahaan tidak sama dengan saldo menurut rekeining koran bank, maka yang harus dilakukan adalah …

• Membuat jurnal koreksi

• Membuat jurnal penyesuaian

• Mengoreksi catatan rekening Koran

• Mengoreksi catatan perusahaan

• Melakukan rekonsiliasi bank

Berikut pengertian dari cek kosong adalah …

• Cek yang diterima setelah tanggal jatuh tempo

• Cek yang diterima sebelum tanggal jatuh tempo

• Cek yang dananya kurang

• Cek yang tidak ada dananya

• Cek yang dicairkan dengan mata uang asing

Untuk mencegah terjadinya penyelewengan penggunaan dana kas kecil oleh karyawan atau pemegang kas itu sendiri, perlu diadakan penghitungan/pemeriksaan jumlah fisik dana kas kecil secara berkala, yang disebut...

• Mutasi dana

• Cash opname

• Selisih dana kas kecil

• Sistem voucher

• Sistem cash back

Surat perintah pemindahbukuan dari nasabah suatu bank kepada bank yang bersangkutan untuk memindahkan sejumlah uang dari rekeningnya ke rekening penerima yang namanya disebut dalam bilyet giro pada bank yang sama atau pada bank yang lainnya disebut …

• Cek

• Wesel Tagih

• Wesel Pos

• Wesel bayar

• Bilyet Giro

Transaksi-transaksi yang biasanya mengakibatkan terjadinya perbedaan saldo kas menurut catatan perusahaan dengan saldo rekening Koran antara lain ...

• Transaksi penjualan tunai

• Transaksi pembayaran hutang

• Setoran dalam proses atau setoran dalam perjalanan

• Transaksi pengeluaran cek

• Semua jawaban diatas benar

Yang dimaksud dengan outstanding chek yaitu ...

• Cek perjalanan

• Cek yang tidak ada dananya

• Cek dalam peredaran

• Cek kasir

• Cek mundur

Pengertian dari deposit in transit yaitu ...

• Cek yang dikeluarkan perusahaan untuk pembayaran kepada pihak lain

• Setoran perusahaan yang belum diterima oleh bank pada saat rekening Koran sudah ditutup

• Jasa giro dan administrasi yang telah diperhitungkan

• Kesalahan pencatatan oleh bank

• Penerimaan piutang perusahaan oleh bank

Pemeriksaan kas fisik yaitu ...

• Penghitungan uang tunai dan benda-benda kas lainnya yang ada di perusahaan

• Penghitungan uang logam dan kertas

• Pengitungan aktiva perusahaan

• Penghitungan seluruh asset perusahaan

• Penghitungan modal perusahaan

Pengertian dari rekening Koran adalah ...

• Rekening dalam Koran

• Koran yang ada rekeningnya

• Laporan keuangan yang berbentuk Koran

• Laporan semua kegiatan penarikan dan penyetoran perusahaan yang di administrasikan oleh bank

• Saldo simpanan perusahaan yang ada di bank