CEA - Módulo 5 (EA Certificações)

Uma pessoa assalariada que se aposentará em 12 anos e que faz a declaração completa de ajuste anual (imposto de renda), decide contribuir com 25% de sua renda tributável para complementar a aposentadoria. Portanto, ele deveria ser orientado a aplicar em:

• Até 12% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com tabela regressiva de IR.

• Até 12% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com tabela progressiva de IR.

• Até 10% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com tabela progressiva de IR.

• Até 10% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com tabela regressiva de IR.

João juntou R$ 235.000,00 por toda a vida e decidiu se aposentar aos 55 anos obtendo uma renda vitalícia de R$ 5.000,00 reais por mês em um plano do tipo PGBL. Porém João veio a falecer 2 anos depois de começar a receber sua renda vitalícia. Logo, o plano de aposentadoria de João garante que a renda acumulada por João:

• Vira renda vitalícia para as pessoas apontadas no plano.

• Encerra-se a conta e o dinheiro fica com a Administradora.

• Entrega o dinheiro aplicado restante para as pessoas apontadas no plano e encerra-se a conta.

• É dividida entre os herdeiros legais de João conforme testamento ou processo de Inventário.

A taxa de carregamento de um plano de previdência complementar aberto:

• Pode variar, em função do tempo de permanência no plano.

• Pode ser resgatada pelo participante, após um período de carência.

• Não pode ser diminuída, uma vez estabelecido o percentual.

• Não pode ser cobrada no resgate do plano.

Um senhor com 60 anos quer contratar um Plano complementar de previdência, realizando um aporte único desejando obter uma renda vitalícia. Esse plano de previdência:

• pode contratar indiferente do plano de previdência escolhido pois os mesmos não possuem limite de idades.

• não pode ser contratado pois a idade do investidor ultrapassa a idade máxima para tal investimento.

• pode contratar tendo em vista que é renda vitalícia.

• depende do tipo de plano contratado.

A taxa de carregamento no VGBL não pode ser cobrada sobre o valor:

• Da contribuição.

• Do resgate.

• Da portabilidade.

• Dos benefícios.

Um indivíduo que faz Declaração Completa de IR tem um salário anual de R$ 68.587,00. Caso este indivíduo contribua para um PGBL, até quanto poderá deduzir da base de cálculo do IR:

• R$ 9.539,20

• R$ 10.130,14

• R$ 6.858,70

• R$ 8.230,44

A portabilidade permite que haja transferências:

• De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para PGBL, todas sem imposto de renda.

• Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou de VGBL para VGBL. Com imposto de renda quando for de PGBL para VGBL, ou de VGBL para PGBL.

• De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda.

• De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda.

Mary contribui para um PGBL operado pela seguradora do conglomerado do Banco GSL. Ela decidiu trocar de banco, tornando-se cliente do Banco BCC. Mary deseja transferir os recursos do atual PGBL diretamente para o PGBL operado pela seguradora do seu novo banco, sem pagar imposto de renda. Podemos afirmar que:

• É possível, pois a portabilidade entre PGBL’s permite esse tipo de transferência.

• Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação na fonte.

• Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação a ser apurada na declaração de ajuste anual.

• Não é possível, pois não há como transferir diretamente de um PGBL para outro, sendo necessário fazer o resgate dos recursos, se submeter à tributação e aplicar no novo PGBL.

Um executivo do setor financeiro tem três filhos em idade escolar como dependentes e quer contribuir para uma aposentadoria com 5% da sua renda bruta anual, no máximo. Ele faz a declaração completa de ajuste anual para fins de imposto de renda. Qual produto você recomendaria a ele?

• VGBL com tabela regressiva de IR.

• PGBL com tabela regressiva de IR.

• VGBL com tabela progressiva de IR.

• PGBL com tabela progressiva de IR.

A taxa de carregamento no VGBL pode incidir sobre o valor:

• Da contribuição apenas.

• Da contribuição, da portabilidade, do resgate, dependendo do regulamento do plano.

• Da contribuição, do resgate, do benefício, dependendo do regulamento do plano.

• Da contribuição, da portabilidade, do resgate, do benefício, dependendo do regulamento do plano.