Rekonsiliasi bank

Deposit in transit (setoran dalam perjalanan) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• setoran perusahaan belum diterima bank

• setoran perusahaan sudah diterima bank

• setoran belum dikirim ke bank

• penerimaan kas belum dicatat perusahaan

• penerimaan kas perusahaan sudah dicatat bank

cek dalam peredaran (outstanding chesks) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• pemegang cek belum mencairkan ke bank

• perusahaan sudah mencatat pengeluaran cek

• pemegang cek sudah mencairkan ke bank

• perusahaan belum mencatat pengeluaran cek

• penerimaan kas sudah dicatat bank

Cek tidak cukup dana (not sufficient fund check) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• cek yang disetor ke bank ternyata tidak cukup dana

• cek yang disetor ke bank sudah dicatat bank

• perusahaan belum menyetor cek ke bank

• perusahaan sudah menerima jasa giro

• perusahaan beleum menerima jasa giro

Berikut ini yang dapat menambah catatan kas perusahaan dalam penyusunan rekonsiliasi bank (jawaban lebih dari satu)

• jasa giro

• hasil inkaso bank

• kesalahan mencatat pengeluaran terlalu besar

• kesalahan mencatat penerimaan terlalu rendah

• beban administrasi bank

Berikut ini yang dapat mengurangi catatan kas perusahaan dalam penyusunan rekonsiliasi bank (Jawaban lebih dari satu)

• biaya adm bank

• cek ditempat

• Kesalahan mencatat pengeluaran terlalu rendah

• Kesalahan mencatat penerimaan terlalu tinggi

• cek yang ditolak/tidak cukup dana

Berikut ini yang dapat menambah catatan rekening koran dalam penyusunan rekonsiliasi bank (jawaban lebih dari satu)

• setoran dalam perjalanan

• kesalahan mencatat pengeluaran terlalu tinggi

• kesalahan mencatat penerimaan terlalu rendah

• cek dalam perjalanan

Berikut ini yang dapat mengurangi catatan rekening koran dalam penyusunan rekonsiliasi bank

• cek dalam perjalanan

• Kesalahan mencatat pengeluaran terlalu rendah

• Kesalahan mencatat penerimaan terlalu tinggi

• setoran dalam perjalanan

Saldo kas PT Roda Pembangunan pada tanggal 31 Juli 2019 sebesar Rp2.357.500, sedangkan rekening koran yang diterima dari bank menunjukan saldo kredit sebesar Rp2.537.500. Perbedaan saldo ini disebabkan adanya hasil inkaso bank Rp190.000 dan biaya Inkaso Rp10.000. Berdasarkan data di atas, saldo kas yang benar pada tanggal 31 Juli 2019 adalah...

• Rp 2.357.500

• Rp 2.367.500

• Rp 2.547.500

• Rp 2.537.500

• Rp 2.597.500

Pada tanggal 31 Juli 2009 diterima salinan rekening koran bank menunjukan saldo Rp7.850.000 setelah diperiksa ternyata terdapat data berikut:

Setoran dalam proses Rp475.500

Biaya administrasi bank Rp22.500

Outstanding Check:

No.231 sebesar Rp600.000

No. 234 sebesar Rp750.000

Berdasarkan saldo bank setelah rekonsiliasi adalah...

• Rp 6.002.500

• Rp 6.952.500

• Rp 6.975.500

• Rp 8.725.000

• Rp 9. 675.000