Sistem Informasi Akuntansi

Berikut merupakan bagian tanggung jawab yang benar dari fungsi pembelian pada saat melakukan prosedur transaksi pembelian adalah...

• Menerima penawaran harga dari berbagai pemasok / supplier dan melakukan pemilihan atas penunjukkan pemasok / supplier tersebut

• Melakukan pemeriksaan dan menerima barang yang dikirim oleh pemasok

• Melakukan pengajuan permintaan pembelian

• Menerima faktur tagihan dari pemasok / supplier dan atas dasar faktur dari pemasok / supplier tersebut akan dilakukan pencatatan kewajiban yang timbul dari transaksi pembelian tersebut

Laporan penerimaan barang pada sistem informasi akuntansi pembelian yang dibuat oleh fungsi penerimaan didistribusikan ke fungsi – fungsi lain dalam perusahaan sebagai berikut; kecuali....

• Fungsi keuangan

• Fungsi gudang

• Fungsi pencatat utang

• Fungsi pembelian

Dalam Prosedur permintaan harga dan pemilihan pemasok, perusahaan selalu memiliki kebijakan pemilihan pemasok yang melekat pada wewenang bagian pembelian. Adapun, berikut ini yang bukan merupakan strategi yang umum dilakukan bagian pembelian adalah

• Pembelian produk dari pemasok dengan cara permintaan langsung

• Pembelian produk dari pemasok dengan cara pengadaan langsung

• Pembelian produk dari pemasok dengan cara penunjukan langsung

• Pembelian produk dari pemasok dengan cara lelang langsung

Dalam voucher payable procedure, voucher atau bukti kas keluar merupakan dokumen sumber yang memiliki fungsi, kecuali....

• sebagai perintah kepada bagian kasa untuk melakukan pengeluaran kas

• sebagai pemberitahuan kepada kreditur mengenai tujuan pembayaran

• sebagai informasi dalam jurnal pengeluaran kas dengan pembayaran utang diposting ke dalam kartu utang

• sebagai dokumen sumber pencatatan mutasi utang dan persediaan

Manakah pernyataan yang benar mengenai built up voucher procedures, adalah kecuali.....

• Bukti kas keluar dibuat kapan saja fungsi akuntansi menghendakinya

• Setelah faktur dari pemasok diterima oleh fungsi keuangan melalui fungsi pembelian, kemudian akan direkam dalam bukti kas keluar, dimana satu bukti kas keluar dapat digunakan untuk mencatat lebih dari satu faktur

• Satu bukti kas keluar (voucher) hanya digunakan untuk perintah pembayaran satu faktur dari pemasok

• Faktur diarsipkan sementara sampai dengan saat jatuh temponya, kemudian diposting ke dalam bukti kas keluar (voucher) pada saat faktur tersebut jatuh tempo

Dokumen yang digunakan sebagai dasar untuk menghitung pajak penghasilan, utang karyawan, iuran untuk koperasi yang menjadi beban karyawan adalah sebagai berikut....

• Kartu penghasilan karyawan

• Surat pernyataan gaji dan upah

• Daftar gaji dan Daftar upah

• Rekap daftar gaji atau Rekap daftar upah

Yang memiliki wewenang penuh untuk melakukan otorisasi pada surat potongan gaji dan upah atas setiap potongan yang dilakukan atas gaji dan upah karyawan selain pajak penghasilan karyawan adalah...

• Direktur Utama

• Kepala Bagian Produksi

• Kepala Bagian Akuntansi

• Kepala fungsi kepengawaian

Manakah diantara prosedur berikut ini yang bukan merupakan unsur jaringan prosedur yang membentuk sistem penggajian?

• Prosedur pencatatan waktu hadir

• Prosedur pencatatan waktu kerja

• Prosedur pembuatan daftar gaji

• Prosedur pembuatan bukti kas keluar dan distribusi biaya gaji

Dalam sistem akuntansi Biaya, unit organisasi yang bertugas untuk membuat daftar kebutuhan bahan (bill of materials) dan daftar kegiatan produksi (operation list) adalah....

• Bagian produksi

• Bagian Akutansi Biaya

• Bagian Marketing

• Bagian perencanaan dan pengawasan produksi

Yang berwenang membubuhkan tanda tangan otorisasi pada surat order produksi adalah....

• Kepala Bagian Perencanaan dan Pengawasan produksi

• Kepala Bagian Order Penjualan

• Kepala Bagian Gudang

• Kepala Departemen Produksi