Ley Sox

Si la ley SOX es americana, ¿por qué el Grupo Bancolombia debe cumplir con ella?

• Porque el Grupo Bancolombia tiene presencia en varios países.

• Porque el Grupo Bancolombia cotiza en la Bolsa de Valores de Colombia y esta se rige por leyes estadounidenses.

• Porque Estados Unidos es un territorio en el que tiene presencia el Grupo Bancolombia.

• Porque el Grupo Bancolombia tiene títulos ADR que cotiza en la Bolsa de Valores de Nueva York.

Para dar un adecuado cumplimiento de la Ley SOX, debemos implementar y certificar que contamos con un Sistema de Control Interno. Por eso, hemos adoptado un Modelo de buenas prácticas que se llama:

• Modelo COSO.

• Modelo de Riesgos

• Modelo CASO.

• Modelo de Auditoría Interna.

Si Jerónimo quien trabaja como auditor debe monitorear el cumplimiento de las políticas y controles SOX, e identificar las posibles desviaciones o brechas para establecer correcciones, ¿en cuál Línea de Defensa del Sistema de Control Interno considera usted que se encuentra?

• Segunda Línea de Defensa – Comunicación e Información.

• Tercera Línea de Defensa –Control Interno

• Pertenece a la Auditoría Interna, pero esta no hace parte de las Líneas de Defensa.

• Primera Línea de Defensa – Gestión operativa.

Existe un ente de control y vigilancia de los Estados Unidos que monitorea, regular el mercado financiera de ese país y exige el cumplimiento de la Ley SOX, ¿Cuál es su nombre?

• La Securities and Exchange Commission (SEC).

• La Oficina de Administración y Presupuestos de Estados Unidos (OMB).

• El Departamento de Auditoria

Alexandra, quien no realiza actividades en un proceso de alcance SOX, quiere saber cómo contribuye desde su día a día a fortalecer el Sistema de Control Interno. ¿Qué le dirías?

• Que puede hacerlo realizando actividades como: verificar que se reporten solo resultados financieros positivos y evitar comunicarle resultados negativos a clientes y accionistas.

• Que ella no puede contribuir a menos que esa responsabilidad esté documentada en la descripción de su puesto.

• Que puede hacerlo realizando actividades como: identificar riesgos, documentar sus procesos, realizar sus planes de formación, cumplir con la valoración de desempeño, entre otras.

• •Que ella no puede contribuir, esto es tarea exclusiva de las áreas de Auditoría y Cumplimiento.

Catalina se encuentra realizando una campaña de comunicaciones sobre el Modelo COSO y quiere dar a conocer sus componentes, ¿cuáles son?

• Existencia, Exactitud, Presentación y Revelación, Derecho y Obligaciones, integridad y Valuación.

• Ambiente de Control, Evaluación de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación y Monitoreo.

• Identificación de Riesgos, Actualización de ERO’S, Matriz de Riesgos y Controles.

• Efectividad, Eficiencia de las Operaciones y Confiabilidad de la Información Financiera.

La Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE) es un ente de control y vigilancia de los Estados Unidos que monitorea, regula el mercado financiero y a la vez exige el cumplimiento de la Ley SOX.

• Falso

• Verdadero