1er Parcial Auditoria Interna

Que es Control Interno?

• Es la suma de todos los bienes de la empresa

• Son las acciones o medidas, métodos y/o procedimientos que establece la empresa para el correcto registro, administración, y salvaguardar los activos de la empresa.

• Proceso de evaluación minuciosa de un ente económico con el animo de conocer, sus fortalezas y debilidades

Cuales son los Elementos del ambiente de control?

• activo, pasivo, capital

• Estado de Resultados, Estado de flujo de efectivo, Balance General,

• Entorno de control, valoración de riesgo, sistema de información, Actividades de control, Monitoreo

Cuales son los Puntos relevantes a considerar en Caja y Bancos?

• registro, monitoreo, resultados

• Puntualidad, Honestidad, claridad

• Resguardo y protección de caja, Remesas recibidas, Conciliación Bancaria, Arqueos

Que es el control interno de cuentas por cobrar?

• Son las Acciones y/o procedimientos que establece la empresa para el correcto registro, administración y salvaguarda de los activos de la empresas

• certificar la confiabilidad de los estados financieros contables para los usuarios en un periodo determinado.

• Es la forma mas usual de crédito a corto plazo, cuyo uso generalizado es el crédito comercial otorgado a los clientes u otras personas o instrucciones

Son los enfoques de CXC

• Contable, Administrativo, Financiero y Económico

• Fiscal, Contable, Operacional, Inventarios

• científico, accesibilidad, social

Menciona 3 medidas de control de CXC

• Políticas de cobranza, Registro individual de la cuenta de clientes, Hacer periódicamente un análisis de las cuentas

• Conciliaciones Bancarias, Arqueos, Pagos de fondos Fijos

• Costos, Gastos, Inversiones