UJIAN MID SEMESTER PENGELOLAAN KAS

Terdapat berapa cara dalam rekonsiliasi bank?

• 1

• 2

• 3

• 4

Pencatatan oleh bagian akuntansi terkait dengan transaksi yang menggunakan dana kas kecil dilakukan saat ....

• pembentukan dana kas kecil dan penggantian dana kas kecil

• pembentukan dana kas kecil, penggantian dana kas kecil, dan penambahan dana kas kecil

• pembentukan dana kas kecil, pembayaran menggunakan kas kecil, dan penggantian dana kas kecil

• pembentukan dana kas kecil, pembayaran menggunakan kas kecil, penggantian dana kas kecil, dan penambahan dana kas kecil

Masing-masing item berikut mempengaruhi saldo kas per buku kecuali ...

• bank service charges

• notes collected by the bank

• NSF checks

• outstanding check

Deposit in transit (setoran dalam perjalanan) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• setoran perusahaan belum diterima bank

• setoran perusahaan sudah diterima bank

• setoran belum dikirim ke bank

• penerimaan kas belum dicatat perusahaan

• penerimaan kas perusahaan sudah dicatat bank

cek dalam peredaran (outstanding chesks) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• pemegang cek belum mencairkan ke bank

• perusahaan sudah mencatat pengeluaran cek

• pemegang cek sudah mencairkan ke bank

• perusahaan belum mencatat pengeluaran cek

• penerimaan kas sudah dicatat bank

Rekonsiliasi bank bisa diartikan sebagai... .

• Pengecekan catatan mutasi kas

• Perubahan catatan mutasi kas

• Pemindahan catatan mutasi kas

• Pemilihan catatan mutasi kas

Berikut merupakan dokumen yang diperlukan dalam proses rekonsiliasi bank kecuali... .

• Buku Jurnal Penerimaan Kas

• Buku Jurnal Pembelian

• Rekening Koran Periode Bersangkutan

• Bukti Setoran Ke Bank Periode Bersangkutan

Di Bawah ini merupakan faktor penyebab terjadinya perbedaan saldo kas perusahaan dengan saldo kas bank yaitu... .

• Setoran berjangka

• Setoran tunai

• Setoran jatuh tempo

• Setoran dalam perjalanan

Biaya administrasi bank dalam laporan rekonsiliasi akan berpengaruh pada... .

• Mengurangi saldo kas perusahaan

• Menambah saldo kas perusahaan

• Mengurangi saldo kas bank

• Menambah saldo kas bank

Tujuan dari adanya rekonsiliasi bank adalah... .

• Menghitung kembali kas perusahaan

• Menyamakan saldo kas perusahaan dengan saldo kas bank

• Mengindentifikasi kas menurut catatan perusahaan yang sudah dibuat

• Mempertanggungjawabkan penggunaan dana kas perusahaan