CÂU HỎI CHƯƠNG 1

Các nhân tố nào ảnh hưởng đến hoạt động kiểm toán ngân hàng?

• Khuôn khổ pháp lý

• Bản chất và cơ cấu của tài sản và nguồn vốn

• Rủi ro kinh doanh trong hoạt động ngân hàng

• Tất cả các ý trên

Điều kiện nào SAI đối với tổ chức kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài?

• Có vốn chủ sở hữu, vốn được cấp từ 10 tỷ đồng trở lên

• Có số lượng kiểm toán viên hành nghề từ 9 người trở lên

• Đã thành lập và có thời gian hoạt động kiểm toán tại VN tối thiểu 3 năm

• Có ít nhất 5 kiểm toán viên hành nghề tham gia kiểm toán 1 NH, TCTD phi NH, chi nhánh NH nước ngoài. Trong đó, phải có ít nhất 3 KTV hành nghề có từ 2 năm kinh nghiệm kiểm toán trong TCNH trở lên.

Giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ được tính như thế nào?

• Tỷ lệ giữa tổng trạng thái ngoại tệ dương hoặc tổng trạng thái ngoại tệ âm chia cho vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

• Tỷ lệ giữa tổng trạng thái ngoại tệ dương hoặc tổng trạng thái ngoại tệ âm chia cho vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

• Tỷ lệ giữa tổng ngoại tệ dương hoặc tổng ngoại tệ âm chia cho vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

• Tỷ lệ giữa tổng trạng thái ngoại tệ dương chia cho tổng trạng thái ngoại tệ âm

Tiêu chuẩn nào sai đối với kiểm toán viên hành nghề và người đại diện của tổ chức kiểm toán độc lập tham gia kiểm toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ?

• Kiểm toán viên hành nghề là người VN phải có ít nhất 2 năm kinh nghiệm kiểm toán sau ngày được cấp giấy chứng nhận kiểm toán viên hành nghề

• Có giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán do Bộ Tài chính cấp

• Có giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán do Bộ Tư pháp cấp

• Kiểm toán viên hành nghề là người nước ngoài phải có ít nhất 2 năm kinh nghiệm kiểm toán tại VN

Chọn câu SAI. Rủi ro kinh doanh của ngân hàng gồm:

• Rủi ro tín dụng

• Rủi ro thanh khoản

• Rủi ro pháp lý

• Rủi ro thị trường

Đối tượng áp dụng của quy định về kiểm toán độc lập đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài:

• Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

• Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương trong thời gian chưa chuyển đổi theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng thực hiện kiểm toán độc lập theo quy định đối với ngân hàng.

• Tổ chức kiểm toán độc lập, kiểm toán viên hành nghề, kiểm toán viên và các tổ chức, cá nhân khác liên quan đến việc kiểm toán độc lập tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

• Cả 3 ý trên

Thông tư quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài:

• Thông tư 21/2013/TT-NHNN

• Thông tư 07/2012/ TT-NHNN

• Thông tư 39/2011/ TT-NHNN

• Thông tư 13/2018/TT-NHNN

Nợ xấu là nợ thuộc nhóm nào?

• N1, N2, N3

• N1, N3, N4

• N3, N4, N5

• N2, N3, N5

Rủi ro hoạt động là khả năng tổn thất do:

• Sự hạn chế của các quy trình nội bộ

• Sự thay đổi tỷ giá hối đoái giữa các đơn vị tiền tệ khác nhau

• Khách hàng không có khả năng hoặc không có thiện chí trả nợ

• Sự chênh lệch kỳ hạn của tài sản và nợ phải trả

Mấy ngày gần đây đang rộ lên thông tin 10.000 chứng minh nhân dân và căn cước công dân của người Việt Nam bị rao bán trên mạng mà chưa rõ nguồn làm lộ. Giả sử, nguồn làm lộ thông tin từ nhân viên trong ngân hàng thì ngân hàng đang gặp phải rủi ro gì?

• Rủi ro tín dụng

• Rủi ro thanh khoản

• Rủi ro hoạt động

• Rủi ro kinh doanh