HTTKT C4

Chứng từ được đánh số trước là ví dụ về:

• Thủ tục thiết kế mẫu biểu chứng từ, sổ sách

• Thủ tục ủy quyền phù hợp

• Thủ tục giám sát

• Kiểm soát nhập liệu

Sau khi xác định rủi ro, nhà quản lý sẽ quyết định chính sách và thủ tục phù hợp để giảm thiểu rủi ro. Những chính sách và thủ tục này gọi là

• hoạt động kiểm soát

• chính sách kiểm soát

• thủ tục kiểm soát

• qui trình kiểm soát

Người có trách nhiệm thiết lập các chính sách kiểm soát trong doanh nghiệp là:

• Hội đồng quản trị

• Nhà quản lý cấp cao

• .

  Kiểm toán viên nội bộ

• Kiểm toán viên độc lập

Triết lý quan trọng nhất của kiểm soát nội bộ theo COSO là gì?

• Sự tuân thủ luật lệ và qui định

• hoạt động hữu hiệu và hiệu quả

• thông tin đáng tin cậy

• Chính sách và thủ tục kiểm soát giúp quản lý rủi ro và đạt được mục tiêu

Trình tự hình thành các mục tiêu

• Mục tiêu báo cáo và (mục tiêu chiến lược, mục tiêu hoạt động, mục tiêu tuân thủ)

• Mục tiêu báo cáo, mục tiêu hoạt động, mục tiêu tuân thủ và mục tiêu chiến lược

• Mục tiêu tuân thủ và (mục tiêu chiến lược, mục tiêu hoạt động, mục tiêu báo cáo)

• Mục tiêu chiến lược và (mục tiếu hoạt động, mục tiêu báo cáo, mục tiêu tuân thủ)

Người có trách nhiệm thiết lập các chính sách kiểm soát trong doanh nghiệp là:

• Hội đồng quản trị

• Kiểm toán viên nội bộ

• Nhà quản lý cấp cao

• Kiểm toán viên độc lập

Khuôn mẫu COBIT:

• là khuôn mẫu được công nhận ở Úc và Newzealand

• chỉ áp dụng cho các DN lớn

• là khuôn mẫu về quản trị công nghệ thông tin

• là khuôn mẫu về quản trị doanh nghiệp

Đánh giá rủi ro là:

• quá trình tìm kiếm, xác định những rủi roc ó thể ngăn cản DN đạt được mục tiêu nhằm đưa ra những sửa chữa thích hợp

• Cả hai đúng

• Cả hai sai

• quá trình tìm kiếm, xác định những rủi ro có thể ngăn cản DN đạt được mục tiêu

Đánh giá rủi ro là:

• quá trình tìm kiếm, xác định những rủi roc ó thể ngăn cản DN đạt được mục tiêu nhằm đưa ra những sửa chữa thích hợp

• Cả hai đúng

• Cả hai sai

• quá trình tìm kiếm, xác định những rủi ro có thể ngăn cản DN đạt được mục tiêu

Ví dụ nào sau đây thể hiện việc phân chia trách nhiệm yếu kém?

• Nhân viên kho hàng được phép giao hàng cho KH

• Bộ phận kiểm soát hàng tồn kho được phép nhận hàng hóa

• Bộ phân mua hàng được phép tạo ra các yêu cầu mua hàng

• Tất cả đều đúng