Sesión 16

¿Qué es el plan financiero?

• Las unidades que requieres tanto para arrancar, como para cerrar el periodo de venta

• Es el cálculo que te permite saber cuánto invertirás para producir o adquirir los productos o servicios que planeas

• Es un documento que recoge toda la información cuantificada y desarrollada, calculada ya en pesos, euros, dólares o cualquier moneda

• Es saber cuanto costará lograr un objetivo y el egreso que implica para que puedas medirlo contra tus ingresos

¿Para qué sirve un plan financiero?

• Para arrancar con esta tarea siempre necesitas los mismos elementos base, entre más información de esta lista tengas, más completo y complejo será el presupuesto que elabores:

• Determinar el nivel que se requieren para alcanzar las metas fijadas en el camino.

• Es para la información básica relacionada con el proceso mediante el cual producen o generan el inventario que venderás.

• Determinar la viabilidad de un negocio, al detallar los niveles de ingresos y gastos que se requieren para alcanzar las metas fijadas.

Establecer cuánto financiamiento se necesita y cuándo será necesario, ya que revela el momento en que se presentará un déficit de efectivo y a cuánto ascenderá su monto de que hablamos?

• Presupuesto de producción

•  Plan de tesorería

• Presupuesto de mano de obra

• Plan financiero

¿Cómo realizar un plan financiero?

• Análisis de factores externos

  Sistema de compensació

• Análisis de situación actual

  Fondos necesarios

• Determinar las unidades necesarias para satisfacer tus necesidades de ventas e inventario

• Estimación de capital

  Control de recursos

¿Qué es un plan de tesorería?

• Contar con inventario para el inicio del siguiente periodo, ya que, por la temporada de fin de año, lo que produzcan durante este lapso será lo único que tendrán disponible para arrancar después.

• Presupuestar para satisfacer la demanda de su último trimestre del año y así planear sus costos

• Contar con una diversidad de factor humano capaz de satisfacer los requerimientos de producción planeada.

• Consiste en una previsión que permite visualizar pagos y cobros. Con ella, podremos anticipar el futuro económico de la empresa

¿Cómo funciona un plan de tesorería?

• La mano de obra indirecta se incluye en el presupuesto de costo indirecto de fabricación, es fundamental que la persona encargada del personal lo distribuya de acuerdo a las distintas etapas del proceso

• Consiste en que cada período se estimen cobros y pagos y obtener un saldo final que sirva de punto de partida de la tesorería para el período siguiente.

• Se deben contemplar los cobros y pagos totales, lo que reclama importes con IVA incluido.

• Conviene, por tanto, estar atentos a determinados puntos:

  Prever los cobros 

  Planificar pagos

Análisis del plan de tesorería

• Con las entradas es suficiente para hacer frente a las salidas.

• Ya que si observamos el apartado de Saldo Acumulado en Bancos

• Los primeros, por su propia definición, no plantean ningún problema.

• En cuanto a los indirectos, es necesario en cada caso buscar una variable relevante para su asignación. 

¿Qué es un presupuesto de caja?

• Determinación del trabajo a realizar, para lo cual el estudio de tiempos se convierte en un instrumento de normalización de actividades que permite el establecimiento de las normas estándar

• Es un pronóstico financiero que se realiza con respecto a las entradas y salidas de efectivo

• La asignación a productos de los costos indirectos de mano de obra estará en función del sistema de costos adoptado por

• En cuanto a los indirectos, es necesario en cada caso buscar una variable relevante para su asignación.