Curso Senior Levante

¿Cómo se llama nuestro departamento?

• SPA

• Digital Audit

• Sistems and Process Assurance

• Digital Assurance

En qué fases participa el equipo de Digital Assurance

• Planificación

• Identificación de riesgos y desarrollo estratégia

• Execute

• Completion

• En todas las fases de la auditoría

¿Dónde se documentan los Procesos de Negocio?

• En Planning Activities

• En Control Testing Plan

Los Controles se pueden clasificar en:

• IT-Dependent

• Automáticos

• Manuales

• Todas las anteriores son correctas

¿Cuántos tipos de IT Dependency existen?

¿Qué tipo de IT Dependency es un volcado de información automático entre dos sistemas?

Probar que los usuarios con permisos a modificar el maestro de clientes no pueden crear facturas para esos clientes ¿en qué parte de tarea realizada por digital assurance se valida?

• Control automático del ciclo de facturación

• ITGCs de la aplicación de facturas

• IT dependency de segregación de funciones

• DA no realiza esta tarea

¿Los ITGCs proporcionan evidencia directa sobre aserciones financieras?

• Sí

• No

Sobre la conclusión de testeo de ITGCs…

• La opción 1 valida la segregación de funciones en los ciclos de negocio

• Cuando damos confort podemos confiar en los cálculos automáticos del sistema

• La opción 3 no permite un enfoque por controles

• Todas las anteriores son correctas

En Halo for journals he aplicado un filtro de fechas inusuales sobre la totalidad de asientos y he obtenido un resultado de 2.500 asientos aproximadamente ¿que enfoque debo tomar al analizar estos asientos?

• Debo replantear si el filtro es razonable para evaluar el riesgo de fraude en este cliente

• Solo debo validar una muestra del resultado, sobre asientos que superen la materialidad

• Debo validar el 100% de los asientos y obtener evidencia de cada uno de ellos