Hoofdstuk 1

Welke zijn de oorzaken van de faling van de Barings bank, waardoor er meer aandacht kwam voor ERM

• Externe firma, aardbeving en menselijk handelen

       risico’s

• Externe factor, Meneer Barings en financiële risico’s

• Menselijk handelen, externe factor en financiële risico’s

• Operationeel risico, aardbeving en financiële

Answer explanation

Ondergang[]

Vanaf 1992 deed de jonge Baringsmedewerker Nick Leeson tegen de regels in grote speculatieve transacties op de Nikkei 225-index. Aanvankelijk leverde dit een aanzienlijke winst op voor zijn werkgever. Hij was goed voor tien procent van de inkomsten van de bank. Daarna pakten zijn transacties slechter uit en verstopte hij de verliezen op een geheime rekening. Aan het einde van 1992 was het totaalbedrag op die rekening opgelopen tot 2 miljoen pond; in 1994 was dit al opgelopen tot 208 miljoen pond. Op 16 januari 1995 probeerde Leeson zijn verliezen goed te maken door nieuwe speculaties op een Aziatische beurs. Een dag later vond de aardbeving van Kobe plaats en de Aziatische aandelenmarkten kelderden. Nick Leeson leed enorme verliezen die hij met een laatste gok op een snel herstel van de beurs probeerde goed te maken. Deze stijging bleef uit en het verlies liep op tot 1,4 miljard dollar, twee keer zo veel als het handelskapitaal van de Barings Bank. Dit leidde tot de ondergang van de prestigieuze bank.

Corporate Governance of deugdelijk bestuur, wat is juist?

• De code Lippens is verplicht voor beurgenoteerde bedrijven én de code Buysse is niet dwingend voor niet beursgenoteerde bedrijven.

• De code Lippens is niet verplicht voor beursgenoteerde bedrijven én de code Buysse is niet dwingend voor niet beursgenoteerde bedrijven.

• De code Lippens is verplicht voor beurgenoteerde bedrijven én de code Buysse is  dwingend voor niet beursgenoteerde bedrijven.

• Geen van voorgaanden

Wat weet je over het Three lines of defence model?

• In eerste lijn is iedereen binnen het bedrijf verantwoordelijk, in de tweede lijn is de overkoepelende functionaris verantwoordelijk en in derde lijn zal er binnen het bedrijf een interne audit dienen te gebeuren.

• In eerste lijn is de CRO binnen het bedrijf verantwoordelijk, in de tweede lijn is de overkoepelende functionaris verantwoordelijk en in derde lijn zal er binnen het bedrijf een ERM afdeling dienen opgezet dienen te worden.

• In eerste lijn is iedereen binnen het bedrijf verantwoordelijk, in de tweede lijn is de ERM afdeling verantwoordelijk en in derde lijn zal  het bedrijf via een externe audit gecontroleerd dienen te worden.

• In eerste lijn is iedereen binnen het bedrijf verantwoordelijk, in de tweede lijn is de overkoepelende CRO functionaris verantwoordelijk en in derde lijn zal er binnen het bedrijf een interne audit dienen te gebeuren.

Welke stappen kunnen we onderscheiden in de Continous Improvement cirkel?

• Procesevaluatie-controle activiteiten-monitoring

• Risk assesment-risk appetite

• Risk assesment- Control environment-Control activities-Information & communication- Monitoring

• Plan – do – check -act

Answer explanation

1.      Wat is de definitie van COSO?

• Is een verplicht model voor risicomanagement voor interne controles en de beheersing daarvan.

•     Is een veelgebruikt model voor risicomanagement voor interne controles en de beheersing daarvan.

•   Is een veelgebruikt model voor risicomanagement dat richtlijnen biedt voor interne controles en de beheersing daarvan.

• Is een ERM model voor risicomanagement voor interne controle.

Welke statements uit het KMO artikel zijn juist?

• Externen kunnen onze boekhouding niet beter organiseren/opvolgen

• Externen kunnen onze leveringen niet beter organiseren/opvolg

• Externen kunnen onze ICT-afdeling niet beter organiseren/opvolgen

• Externen kunnen onze sales niet beter organiseren/opvolgen

• Externen kunnen onze debiteuren niet beter organiseren/opvolgen

Kan onderstaande zin gelinkt  worden aan een laag (activiteit) uit COSO?

Mijn naam is Klaas Pieters, en ik zorg voor de contacten met de leveranciers in ons bedrijf.

Ons  bedrijf is een papierproducent en behoorlijk geautomatiseerd.

• JA

• NEE

Kan onderstaande zin gelinkt  worden aan een laag (activiteit) uit COSO?

Mijn baas is van oorsprong  commercieel opgeleid en hij weet eigenlijk niet zoveel van de technische kant van de zaak. Hij  laat dat soort van beslissingen dan ook aan mij over. Ik mag beslissen wanneer onderhoud nodig  is aan de machines, ik zorg voor goede contacten met onze huisleverancier van onderdelen, die  trouwens een hele ploeg draaiende houdt met werkzaamheden binnen ons bedrijf.

• JA

• NEE

Kan onderstaande zin gelinkt  worden aan een laag (activiteit) uit COSO?

Mijn baas  heeft me al eens gevraagd of het geen beter idee is om zelf een onderhoudsploeg samen te  stellen en dus die activiteit onder eigen beheer te doen. Hij verliest hierbij wel uit het oog dat het  gebeurt dat wij die mensen niet nodig hebben en dat wij nu veel flexibeler kunnen werken.

• JA

• NEE

Kan onderstaande zin gelinkt  worden aan een laag (activiteit) uit COSO?

De  afspraak is immers dat wij enkel de uren betalen die werkelijk worden gepresteerd. Ik houd dat  zeer goed in de gaten want ik keur zelf de facturen goed van onze onderhoudsleverancier.

• JA

• NEE