RBS BUS-UUS

Apakah Risiko Unique yang ada pada Perbankan Syariah?

• Risiko Investasi

• Risiko Kepatuhan

• Risiko Kredit

• Risiko Pembiayaan

Organ penting yang wajib ada pada bank syariah (BUS/UUS/BPRS) adalah DPS, apakah kepanjangan dari DPS?

• Departemen Pengawasan Syariah

• Dewan Pengamat Syariah

• Dewan Pengawas Syariah

• Dewan Pemeriksa Syariah

Bank Syariah XYZ memberikan pembiayaan kepada salah satu nasabah dengan tujuan refinancing aset dengan menggunakan akad MUSYARAKAH. Menurut Anda apakah penggunaan akad tersebut telah sesuai (Ya/Tidak)?

Pada akad pembiayaan telah tercantum klausul yang mengatur terkait penyelesaian perselisihan yaitu dilakukan melalui Pengadilan Negri. Apakah hal tersebut telah sesuai (Ya/Tidak)?

Bank Syariah ABC memberikan pembiayaan kepada nasabah dengan akad Murabahah dengan tujuan pembiayaan adalah untuk pembelian barang2 Modal Kerja. Namun berdasarkan hasil evaluasi mutasi rekening dan hasil OTS/LKN diketahui bahwa penggunaan dana pembiayaan tersebut adalah untuk membeli Ruko. Bagaimana menurut Anda:

Bank Syariah XYZ tidak memiliki Lembaga Amil Zakat (LAZ) namun menugaskan beberapa pegawai untuk melakukan pengelolaan dana Zakat yang bersumber dari Zakat perusahaan dan zakat pegawai bank. Berdasarkan hasil pemeriksaan mutasi rekening zakat diketahui bahwa sebagian dana zakat digunakan untuk acara Milad/Hut Bank. Bagaimana menurut Anda?

Bank Syariah ABC memberikan pembiayaan kepada nasabah dengan akad musyarakah. Berdasarkan pemeriksaan dokumen, diketahui bahwa terdapat perbedaan angka nisbah bagi hasil pada dokumen akad pembiayaan dengan dokumen jadwal angsuran pembiayaan. Bagaimana menurut Anda (Benar/Tidak Benar) ?

1.   Berikut pernyataan yang benar terkait dengan perbandingan siklus RBS BUS/UUS dengan siklus RBS BUK:

• Pada umumnya siklus RBS BUS/UUS sama dengan BUK, namun terdapat perbedaan khususnya terkait penambahan risiko imbal hasil dan risiko investor pada tahapan RBBR

• SP BUS/UUS harus mencantumkan fokus pengawasan utama pada risiko kepatuhan, khususnya kepatuhan terhadap prinsip syariah

• Terdapat perbedaan signifikan siklus RBS BUS/UUS dengan siklus RBS BUK

• Pada umumnya siklus RBS BUS/UUS sama dengan BUK, namun terdapat perbedaan khususnya terkait penambahan risiko imbal hasil dan risiko investasi pada tahapan RBBR.

Dalam laporan realisasi RBB triwulan I tahun berjalan, Pengawas mengetahui bahwa Bank Syariah BBB tidak dapat mencapai target pembiayaan, DPK, NPF, BOPO, dan laba bersih yang ditetapkan dalam RBB. Jika deviasi realisasi terhadap target dinilai cukup signifikan, maka tindakan pengawasan dalam siklus RBS berikut yang kurang tepat adalah:

• Menambahkan risiko stratejik dalam fokus pengawasan

• Menurunkan peringkat KPMR risiko stratejik dalam RBBR

• Mengundang pengurus Bank untuk melakukan presentasi terhadap hal-hal yang telah dan akan dilakukan

• Merencanakan untuk melakukan wawancara dengan Divisi Corporate Planning Bank Syariah BBB

Dalam AWP, fokus pemeriksaan yang dicanangkan adalah Risiko Kredit dan Risiko Operasional. Pemeriksaan direncanakan dilakukan selama 10 (sepuluh) hari kerja. Ketika pemeriksaan telah berjalan selama 9 (sembilan) hari kerja, dilakukan proses On The Spot (OTS) terhadap salah satu debitur large exposure yang ternyata diketahui usahanya telah berhenti sementara Bank masih melaporkan debitur tsb dengan kategori Lancar. Menindaklanjuti hal tsb Pengawas ingin melakukan perluasan scope pemeriksaan dengan menambah jumlah debitur yang akan dilakukan OTS dan penambahan hari kerja pemeriksaan. Tindaklanjut yang dapat dilakukan pengawas yaitu:

• Melakukan pengkinian terhadap dokumen KYB

• Memasukkan informasi dimaksud dalam LAB

• Menyusun Laporan Kemajuan Pemeriksaan untuk mengusulkan Amandemen AWP

• Mengusulkan kepada pimpinan untuk melakukan perubahan SP