PHB PENGELOLAAN KAS

Laporan yang menunjukan adanya kesalahan pencatatan saldo perlu dibuat...

• Laporan laba rugi

• Pemeriksaan saldo kas melalui catatan yang ada

• Laporan rekonsiliasi saldo bank kepada saldo kas

• Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas untuk menunjukkan saldo yang benar

• Rekonsiliasi saldo awal, penerimaan, pengeluaran dan saldo akhir

Tahapan penyusuan rekonsiliasi bank:

1. Mulailah dengan saldo yang tercantum dalam laporan bank dan saldo yang tercantum dlm rekening kas perusahaan

2. Tambah atau kurangkan saldo per bank

3. Tambah atau kurangkan saldo per buku

4. Hitunglah saldo per bank yg telah disesuaikan dan saldo per buku telah disesuaikan

Dari tahapan diatas yg mengarah pada perhitungan hal yg tercantum dalam pembukuan perusahaan, tetapi tidak tercantum dalam laporan bank adalah ...

• 1

• 2

• 3

• 4

• 2 dan 3

Beberapa penyebab perbedaan antara saldo menurut pembukuan perusahaan dengan laporan bank antara lain...

• Bank belum mencatat transaksi tertentu

• Cek telah lama sampai

• Kerusakan dokumen

• Biaya administrasi yang diketahui sebelum laporan bank diterima

• Adanya bencana alam

Cek kosong adalah ....

• Cek yang telah diuangkan

• Cek yg tdk ada dananya

• Simpanan dana yang dilakukan oleh perusahaan belum dicatat bank

• Uang tunai yang tidak atau belum disetorkan ke bank

• Jumlah rupiah dalam cek lebih besar daripada saldo giro sipemenang giro dibank pada saat ia menarik cek tersebut

Dokumen yang digunakan dalam pengawasan kas adalah...

• Bukti kas masuk

• Bukti kas keluar

• Jurnal

• Rekonsiliasi bank

• Catatan pemindahbukuan

Formulir yang digunakan pada saat seseorang akan menyetor kerekening giro tertentu disebut ...

• Laporan keuangan

• Bukti pembayaran

• Bukti setoran

• Giro bilyet

• Jurnal

Berikut ini yang bukan faktor yang berpengaruh terhadap bertambahnya kas perusahaan adalah ...

• Piutang

• Penyusutan

• Penjualan kas

• Kegaitan operasional

• Rugi

Fungsi keuangan yang mendasar dalam sebuah perusahaan adalah ...

• Pengelolaan kas

• Penerimaan kas

• Pengeluaran kas

• Arus kas

• Pengelolaan aset

Motif yang berkaitan dengan keterpaksaan yang memaksa perusahaan meminjam sejumlah uang kepada bank disebut motif...

• Ambil untung

• Transaksi

• Spekulasi

• Berjaga jaga

• Compensating balance

Dibawah ini adalah motif dalam pengelolaan kas, kecuali...

• Motif ekonomi

• Motif spekulasi

• Motif transaksi

• Motif berjaga jaga

• Motif berjaga jaga dan motif transaksi