Repaso

El área de tesorería se encarga de:

• Conseguir que la empresa sea capaz de hacer frente a sus pagos con la mayor cantidad de dinero posible en caja

• Realizar cobros y pagos que ya se han producido

• Invertir dinero que entra en la empresa en activos poco líquidos

• Financiar las necesidades de tesorería a los mayores tipos de interés

El flujo de tesorería de explotación es:

• La diferencia de cobros y pagos de un periodo

• El producido por la actividad habitual de la empresa

• El producido por la compra o venta de activos no corrientes

• El originado por la obtención o devolución de recursos financieros

El cobro a un clientes es:

• Un flujo de entrada y de financiación

• Un flujo de salida y de invresión

• Un flujo de salida y de financiación

• Un flujo de entrada y de explotación

La venta de un inmovilizado no corriente

• Es un flujo de pago de la explotación

• Es un flujo de cobro de Explotación

• Es un flujo de inversión de cobro

• Es un flujo de inversión de pago

Devolver un préstamo

• Es un flujo de cobro de inversión

• Es un flujo de pago de inversión

• Es un flujo de pago de explotación

• Es un flujo de pago de financiación

Pagar la nómina a los trabajadores

• Es un flujo de cobro de inversión

• Es un flujo de pago de explotación

• Es un flujo de pago de financiación

• Es un flujo de cobro de explotación

Cuando compramos, se emite los siguientes documentos para el control de tesorería

• Factura y cheque

• Factura y letra de cambio a 60 días

• Factura y pago mediante transferencia bancaria a 30 días.

• Todas son correctas

¿Qué documentos necesitaremos del departamento de Personal?

• La nómina y número de cuenta del trabajador

• No es necesario ningún documento

• Recibo de liquidación de cuotas

• Ninguna es correcta

Observa la imagen y calcula el Fondo de Maniobra, la Ratio de Solvencia, Ratio de Tesorería y Ratio de Disponibilidad. Indica las fórmulas utilizadas

Cuando es la propia entidad bancaria la que emite el cheque a petición del titular de una cuenta corriente, lo denominaremos:

• Conformado

• Para abonar en cuenta

• Bancario