J'ai enfin tout compris à la trésorerie !

Quels sont les éléments qui font partie intégrante des comptes annuels ?

• Le fonds de roulement, la capacité d'auto-financement et la trésorerie prévisionnelle

• Le bilan, le compte de résultat et l'annexe légale

• Le bilan et le compte de résultat

• Le bilan, le compte de résultat, l'annonce légale et le tableau des comptes ressources

La capacité d'auto-financement est égale à :

• Excédent brut d'exploitation + dotations aux amortissement et provisions - reprise aux amortissements et provisions

• Résultat net + charges calculées - produits calculés +/- value sur cession d'éléments d'actifs

• Excédent brut d'exploitation + charges d'escompte - produits d'escompte

• Résultat net - résultat occasionnel + résultat financier

Un allongement du délai de stockage :

• Augmente la trésorerie ?

• N'a pas d'influence sur le niveau global du BFR ?

• Diminue le BFR ?

• Augmente le BFR ?

Au sein d'un compte de résultat, on distingue 3 catégories de charges :

• - Les charges d'exploitation,

  • - les charges comptables,

  • - les charges financières

• • - Les charges d'exploitation,

  • - les charges occasionnelles,

  • - les charges TTC

• • - Les charges d'exploitation,

  • - les charges sociales,

  • - les charges annuelles

• • - Les charges d'exploitation,

  • - les charges courantes,

  • - les charges nettes

Qu'est-ce que le BFR (Besoin en Fonds de roulement) ?

• Les ressources que l'entreprise est en mesure de demander à ses partenaires financiers

• Le surplus de trésorerie placé sur un compte bancaire

• Le décalage de trésorerie à CT entre les règlements clients et le paiement des dettes

• Les ressources de l'entreprise pour acquérir une immobilisation

Comment se compose le plan de trésorerie ?

• Résultat + Chiffre d'Affaires TTC - TVA

• Chiffre d'Affaires HT - TVA - charges nettes

• Disponibilités + encaissements HT - décaissements HT

• Disponibilités + encaissements TTC - décaissements TTC

Quelle définition donneriez-vous à la trésorerie d’entreprise ?

• L'argent dont l'entreprise a besoin en permanence pour financer son exploitation

• L’argent disponible à un instant T pour régler ses charges

• L'argent disponible à un instant T sur le compte bancaire de l'entreprise

• L'écart entre les ventes du mois et les charges du mois

A quoi sert le plan de financement ? (2 réponses attendues)

• Il permet de valider sa viabilité et sa rentabilité

• Il permet de ne pas toucher à la trésorerie en cas d'acquisition d'immobilisation

• Il permet de prévoir ma trésorerie sur une période de 6 mois

• Il permet de calculer les moyens financiers nécessaires à la réalisation d'un projet