UD CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERACIONES 5

La hermana de Priscila, necesita un crédito personal, por ende, se acerca a la plataforma de la "Financiera Fernanda" indicando que le brinden el mismo crédito que le dieron a Priscila. La hermana, solicita a Joaquín, personal de Plataforma de la FInanciera, que le proporcionen la situación actual del crédito de Priscila. ¿Qué debe ser en este caso Joaquín como personal de Plataforma?

• Indicar que no le pueden brindar lo solicitado por temas de Seguridad de la Información.

• Atender dicha solicitud con mucha amabilidad y que será de manera excepcional.

• Le brinda la información porque es pariente directo de Priscila y es de confianza.

• Indicar que no le pueden brindar lo solicitado por temas de Continuidad de la Información.

Es la evaluación realizada por las organizaciones, cuya finalidad es verificar el correcto funcionamiento de las diferentes áreas:

• Revisión de Riesgos

• Gestión de Procesos

• Auditoría Interna

• Gestión de Riesgos

Leslie, es la Jefa de Auditoría Interna en el "Banco Jimena Soluciones"y está encargada de realizar la auditoría interna en el mes de marzo. ¿Qué debe de tomar en cuenta Leslie, antes de realizar la auditoría?

• La disponibilidad de los demás audirores que la apoyarán.

• La cultura organizacional del Banco.

• Las fechas en que puede realizar la auditoría.

• Las matrices de riesgos con los respectivos controles asociados a la mitigación de los mismos.

¿Cuál es la estructura de un Informe de Auditoría?

• Resumen ejecutivo, metodología, plan de auditoría, hechos constatados, recomendaciones y bibliografía.

• Preparación de la portada, resumen ejecutivo, metodología, plan de auditoría, hechos constatados, recomendaciones y bibliografía.

• Preparación de la portada, introducción, resumen ejecutivo, metodología, plan de auditoría, hechos constatados, recomendaciones y bibliografía.

• Preparación de la portada, introducción, metodología, plan de auditoría, hechos constatados, recomendaciones y bibliografía.

¿Cuáles son los factores que originan el Riesgo Operacional?

• Procesos internos, procesos externos, personal y tecnología.

• Procesos internos, procesos externos, recursos humanos y tecnología.

• Eventos internos y eventos extenos.

• Eventos ex-antes y eventos ex-post.

Jair es el Auditor Interno de la "Financiera María Fernanda SAC" y después de realizar la auditoría interna, debe construir el informe respectivo. ¿Qué recomendaciones le darías respecto a los Hechos Constatados"?

• Ninguna, que realice su informe como crea conveniente.

• Que actualice las Matrices de Riesgos.

• Que revise las Matrices de Riesgos y según los indicadores de riesgos, revisar que la implementación mitigue los riesgos.

• Ninguna de las anteriores.

¿Cuáles son las Fases del Proceso Administrativo? Las mismas tienen que seguir un orden respectivo.

• Planificar, reunirse, dirigir y controlar.

• Elaborar, organizar, liderar y controlar.

• Planificar, organizar, dirigir y controlar.

• Planificar, organizar, supervisar y controlar.

Es el tipo de riesgo, el cual refiere sobre la imagen de la empresa.

• Riesgo Reputacional.

• Riesgo Operacional.

• Riesgo Crediticio.

• Riesgo Tecnológico.

Cuando hablo del riesgo de probabilidad de impago del cliente, me estoy refiriendo a:

• Riesgo Operacional

• Riesgo Reputacional.

• Riesgo de Crédito.

• Riesgo de Mercado.

¿Un auditor tiene que ser necesariamente Contador?

• Efectivamente, sino no podrá ejercer dicho puesto.

• No necesariamente, suficiente que estudie cualquier profesión.

• No necesariamente, puede postular sin haber estudiado dicha profesión y ninguna otra.

• Ninguna de las anteriores.