Hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) là gì? Chọn một phương án trả lời đúng nhất.

Là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động kinh tế nhưng không hình thành pháp nhân độc lập

Là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động kinh tế và hình thành pháp nhân độc lập

Là thỏa thuận bằng hợp đồng hoặc lời nói của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động kinh tế và không hình thành pháp nhân độc lập

Câu nào sau đây là đúng nhất khi xác định Doanh thu đối với hoạt động cho thuê tài sản để tính thu nhập chịu thuế ? Chọn một phương án trả lời đúng nhất.

Là số tiền bên thuê trả từng kỳ theo hợp đồng thuê. Trường hợp bên thuê trả tiền trước cho nhiều năm thì doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được phân bổ cho số năm trả tiền trước hoặc được xác định theo doanh thu trả tiền một lần.

Là số tiền bên thuê trả từng kỳ theo hợp đồng thuê.

Là số tiền trả tiền một lần tại thời điểm bắt đầu cho thuê

Đối tượng nào sau đây phải lập BCTC giữa niên độ, chọn một phương án trả lời đúng nhất.

Doanh nghiệp do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ. Doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối và Đơn vị có lợi ích công chúng.

Doanh nghiệp do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ

Doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối

Đơn vị có lợi ích công chúng

Năm 2015, Công ty X có 2 hoạt động kinh doanh: hoạt động kinh doanh bất động sản và hoạt động kinh doanh dịch vụ thông thường, cụ thể: Doanh thu bán bất động sản là: 1 tỷ và giá vốn là 800tr; Doanh thu bán cà phê, doanh thu cơm nhân viên văn phòng là: 500 tr, Giá vốn dịch vụ là 700 tr. Theo anh chị thì số thuế TNDN đơn vị phải nộp là bao nhiêu, biết thuế suất là 20%. Chọn một đáp án đúng nhất.

Phương án "Thuế TNDN phải nộp là 44tr" hoặc "Thuế TNDN phải nộp là 0 tr" đều đúng

Công ty A đầu tư hệ thống dây chuyền, máy móc thiết bị phục vụ cho việc mở rộng sản xuất. Trong đó hạng mục xây dựng nhà xưởng, kho bãi theo các hợp đồng ký kết với các nhà thầu là 10 tỷ. Tại thời điểm 31/12/2015, khối lượng thực hiện theo ước tính khoảng 80% theo quy định quản lý ĐTXD tuy nhiên khối lượng đã ký biên bản nghiệm thu với nhà thầu là 6,5 tỷ, Nhà thầu đã tiến hành xuất hóa đơn cho Công ty là 6 tỷ và công ty đã thanh toán cho nhà thầu là 5 tỷ đồng. Như vậy trên BCTC tại 31/12/2015, khoản mục xây dựng cơ bản dở dang của Công ty sẽ phản ánh như thế nào, chọn một đáp án đúng nhất.

Giá trị xây dựng cơ bản dở dang được phản ánh theo khối lượng đã ký biên bản nghiệm thu hoàn thành với nhà thầu là 6,5 tỷ đồng.

Giá trị xây dựng cơ bản dở dang được phản ánh theo khối lượng ước tính hoàn thành là 80% tương ứng 8 tỷ đồng.

Giá trị xây dựng cơ bản dở dang được phản ánh theo giá trị hóa đơn đã được nhà thầu xuất là 6 tỷ đồng.

Giá trị xây dựng cơ bản dở dang được phản ánh theo giá trị đã thanh toán là 5 tỷ đồng.

Trường hợp công ty cổ phẩn A trả cổ tức bằng cổ phiếu (phát hành thêm cổ phiếu từ nguồn lợi nhuận sau thuế chưa phân phối). Hạch toán nào dưới đây là đúng tại công ty A? Chọn một đáp án trả lời đùng

Nợ TK 421 Có TK 4111 (mệnh giá) Có TK 4112 (số chênh lệch giữa giá phát hành cao hơn mệnh giá-nếu có)

Nợ TK 4111 (giá phát hành) Có TK 421 (mệnh giá) Có TK 4112 (số chênh lệch giữa giá phát hành cao hơn mệnh giá-nếu có)

Cách thức thực hiện nào dưới đây phù hợp quy định hiện hành của Tập đoàn về chi phí khấu hao tài sản cố định vượt mức quy định (chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN) - áp dụng với TSCĐ phát sinh mua mới từ 1/4/22. Chọn một đáp án đầy đủ và phù hợp nhất.

1. Tạo mã tài sản chính (asset) để ghi nhận nguyên giá 1,6 tỷ; 2. Tạo thêm mã tài sản phụ (sub-asset) và khai báo theo hướng dẫn để ghi nhận phần nguyên giá vượt 1,6 tỷ và thuế GTGT tương ứng; 3. Sử dụng chi phí khấu hao (ứng với mã tài sản phụ) để loại trừ khi tính thuế TNDN.

1. Tạo mã tài sản chính (asset) để ghi nhận nguyên giá (giá mua trước thuế GTGT); 2. Tạo thêm mã tài sản phụ (sub-asset) và khai báo theo hướng dẫn để ghi nhận phần thuế GTGT tương ứng với nguyên giá vượt 1,6 tỷ; 3. Sử dụng chi phí khấu hao (ứng với mã tài sản phụ) để loại trừ khi tính thuế TNDN

1. Tạo mã tài sản chính (asset) để ghi nhận nguyên giá 1,6 tỷ; 2. Tạo thêm mã tài sản phụ (sub-asset) và khai báo theo hướng dẫn để ghi nhận phần nguyên giá vượt 1,6 tỷ; 3. Sử dụng chi phí khấu hao (ứng với mã tài sản phụ) để loại trừ khi tính thuế TNDN.

1. Tạo 1 mã tài sản (asset) để ghi nhận nguyên giá (giá mua trước thuế GTGT); 2. Tính toán phần khấu hao vượt mức quy định và thực hiện loại trừ khi tính thuế TNDN

Theo Luật doanh nghiệp, Thời hạn để các thành viên góp đủ vốn trong Công ty Cổ phần là bao lâu, chọn một đáp án đúng

90 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận ĐKKD, trừ trường hợp điều lệ Công ty hoặc hợp đồng đăng ký mua cổ phần quy định một thời hạn khác ngắn hơn

36 tháng kể từ ngày được cấp giấy ĐKKD

45 ngày kể từ ngày được cấp giấy ĐKKD

90 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận

Khi TSCĐ hữu hình tăng lên do mua sắm phải trải qua một quá trình lắp đặt, phát sinh nhiều chi phí, kế toán ghi sổ như thế nào. Chọn một đáp án đúng.

Không có đáp án nào đúng trong các đáp án còn lại

(i) Khi phát sinh thanh toán/nghĩa vụ phải trả, ghi: Nợ TK 241, Nợ TK 1332/Có TK 112, 331… (ii) Khi nghiệm thu hoàn thành đưa vào sử dụng, ghi Nợ TK 211/Có TK 241

Nợ TK 211, Nợ TK 1332/Có TK 112; 331

Nợ TK 211, Nợ TK 1331/Có TK 112, 331…

Đâu là bút toán phù hợp hướng dẫn của TT200 cho nghiệp vụ thanh lý bất động sản đầu tư? Chọn một đáp án đúng.

1. Nợ TK 112,131 (giá bán) Có TK 511 (doanh thu) Có TK 333 (thuế GTGT đầu ra) 2. Nợ TK 214 (giá trị hao mòn lũy kế) Nợ TK 632 (giá trị còn lại) Có TK 217 (nguyên giá)

1. Nợ TK 112,131 (giá bán) Nợ TK 214 (gá trị hao mòn lũy kế) Nợ TK 811 (số chênh lệch của doanh thu thấp hơn giá trị còn lại của BĐS ĐT) Có TK 217 (nguyên giá) Có TK 333 (thuế GTGT đầu ra) Có TK 711 (số chênh lệch của doanh thu cao hơn giá trị còn lại của BĐS ĐT)

1. Nợ TK 112,131 (giá bán) Có TK 711 (doanh thu) Có TK 333 (thuế GTGT đầu ra) 2. Nợ TK 214 (giá trị hao mòn lũy kế) Nợ TK 811 (giá trị còn lại) Có TK 217 (nguyên giá)

1. Nợ TK 112,131 (giá bán) Nợ TK 214 (gá trị hao mòn lũy kế) Nợ TK 632 (số chênh lệch của doanh thu thấp hơn giá trị còn lại của BĐS ĐT) Có TK 217 (nguyên giá) Có TK 333 (thuế GTGT đầu ra) Có TK 711 (số chênh lệch của doanh thu cao hơn giá trị còn lại của BĐS ĐT)

Nguyên giá TSCĐ hữu hình do mua sắm bao gồm các yếu tố chi phí nào? Chọn một đáp án đúng nhất

Giá mua; Các khoản thuế không được hoàn lại; CP chuẩn bị mặt bằng, chi phí vận chuyển, bốc xếp ban đầu,chi phí lắp đặt, chạy thử; và các chi phí liên quan trực tiếp khác

Giá mua, các khoản thuế không được hoàn lại

Giá mua, các khoản thuế không được hoàn lại và CP vận chuyển, bốc xếp

Giá mua, các khoản thuế không được hoàn lại và CP vận chuyển, bốc xếp,chi phí lắp đặt, chạy thử

Nội dung nào dưới đây phù hợp quy định hiện hành của tập đoàn về xác định thời gian khấu hao/phân bổ TSCĐ, CCDC? Chọn một đáp án đúng.

1. Đơn vị cần áp dụng thời gian khấu hao/phân bổ theo khung quy định của tập đoàn. 2. Các đơn vi cần rà soát và xin phê duyệt từ PTGĐ phụ trách tài chính trong trường hợp áp dụng thời gian khấu hao/phân bổ khác với khung quy định của tập đoàn. 3. Các đơn vị mới thành lập, TSCĐ/CCDC phát sinh tại dự án mới thành lập có thể áp dụng thời gian khấu hao/phân bổ khác với khung quy định của tập đoàn nhưng cần được BTC TĐ thẩm định trước khi thực hiện.

1. Đơn vị có thể tự xác định thời gian khấu hao/phân bổ miễn là trong khung quy định của Bộ Tài chính. 2. Các đơn vị mới thành lập, TSCĐ/CCDC phát sinh tại dự án mới thành lập có thể áp dụng thời gian khấu hao/phân bổ khác với khung quy định tập đoàn quy định nhưng cần được BTC TĐ thẩm định trước khi thực hiện.

Đơn vị có thể tự xác định thời gian khấu hao/phân bổ miễn là trong khung quy định của Bộ Tài chính.

1. Đơn vị cần áp dụng thời gian khấu hao/phân bổ theo khung quy định của tập đoàn. 2. Các đơn vi cần rà soát và xin phê duyệt từ Trưởng Ban Tài chính vùng/khối trong trường hợp áp dụng thời gian khấu hao/phân bổ khác với khung quy định của tập đoàn. 3. Các đơn vị mới thành lập, TSCĐ/CCDC phát sinh tại dự án mới thành lập có thể áp dụng thời gian khấu hao/phân bổ khác với khung quy định của tập đoàn nhưng cần được BTC vùng/khối phê duyệt trước khi thực hiện.

Khi phát sinh các khoản chi phí trả trước cho nhiều kỳ SXKD, bút toán nào dưới đây phù hợp quy định? Chọn 1 đáp án đúng

1, Nợ TK 242 Nợ TK 133 Có TK 331, 112 2. Hàng kỳ, hạch toán vào chi phí: Nợ TK 632, 642... Có TK 242

Nợ TK 632, 642... Nợ TK 133 Có TK 331, 112

1, Nợ TK 138 Nợ TK 133 Có TK 331, 112 2. Định kỳ hạch toán vào chi phí: Nợ TK 632, 642... Có TK 138

Theo TT200/2014/TT-BTC, Hệ thống báo cáo tài chính của Doanh nghiệp gồm các báo cáo nào? Chọn một đáp án đúng

(i) Bảng cân đối kế toán; (ii) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; (iii)Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (iv)Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

(i) Bảng cân đối kế toán; (ii) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

(i) Bảng cân đối kế toán; (ii) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; (iii)Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

(i) Bảng cân đối kế toán; (ii) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; (iv)Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

Các khoản tương đương tiền trên Bảng Cân đối kế toán là các khoản đầu tư có thời hạn như thế nào? Chọn một đáp án đúng.

Có thời hạn thu hồi không quá 3 tháng kể từ ngày đầu tư

Có thời hạn thu hồi không quá 9 tháng kể từ ngày đầu tư

Có thời hạn thu hồi không quá 6 tháng kể từ ngày đầu tư

Có thời hạn thu hồi không quá 12 tháng kể từ ngày đầu tư

Công ty A ký hợp đồng mua bán hàng hóa (không kèm dịch vụ) với nhà cung cấp nước ngoài theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ, bên giao hàng là công ty trong nước. Thuế suất thuế NTNN như thế nào sau đây là đúng? Chọn một đáp án đúng.

1% thuế TNDN, không có thuế GTGT (do đã nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu)

Không chịu thuế NTNN tại Việt Nam

5% thuế TNDN, không có thuế GTGT (do đã nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu)

Khi doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ không có hóa đơn, trường hợp nào sẽ được ghi nhận là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN? Chọn một đáp án đúng.

Mua một số hàng hóa, dịch vụ đặc thù từ một số người bán hàng theo quy định, có lập bảng kê

Không được trừ vì không có hóa đơn

Mua hàng hóa, dịch vụ từ hộ kinh doanh nhưng không có hóa đơn do người bán không có cơ sở hạ tầng để sử dụng hóa đơn điện tử

Mua hàng hóa, dịch vụ của hộ gia đình, cá nhân kinh doanh có mức doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm

Căn cứ vào bản chất, khoản chi khấu hao nào sau đây được coi là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (với điều kiện đủ hồ sơ, chứng từ theo quy định)?

Phần trích khấu hao tương ứng với nguyên giá vượt trên 1,6 tỷ đồng/xe đối với ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống dùng trong khách sạn.

Chi khấu hao đối với TSCĐ mua mới từ nhà cung cấp nhưng không có giấy tờ chứng minh thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp

Chi khấu hao đối với TSCĐ không sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ

Quyền sử dụng đất lâu dài

Xử lý nào dưới đây phù hợp quy định tại TT200 khi công ty (công ty không do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ) nhận được cổ tức bằng cổ phiếu chia từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của công ty con. Chọn một đáp án đúng.

Công ty chỉ theo dõi số lượng cổ phiếu được nhận trên thuyết minh Báo cáo tài chính, không ghi nhận tăng giá trị khoản đầu tư và doanh thu hoạt động tài chính

Hạch toán khi nhận được quyết định chi trả cổ tức: Nợ TK138/Có TK515

Hạch toán khi nhận được quyết định chi trả cổ tức, xác định giá trị cổ tức tương ứng với mệnh giá cổ phiếu và hạch toán: Nợ TK138/Có TK221

Hạch toán khi nhận được quyết định chi trả cổ tức, xác định giá trị cổ tức theo giá thị trường và hạch toán: Nợ TK138/Có TK221

Đâu là bút toán đúng cho nghiệp vụ ghi nhận chi phí, công nợ liên quan tới tiền lương của CBNV thuộc BP quản lý chung? Chọn 1 đáp án đúng. - Tổng chi phí lương theo hợp đồng (lương gross - bao gồm thuế TNCN và bảo hiểm): 114; - Thuế TNCN phải nộp: 10; - Các loại bảo hiểm CBNV phải đóng: 4; - Các loại bảo hiểm công ty phải đóng cho CBNV: 12

1/ Nợ TK 642: 126 Có TK 334: 114 Có TK338: 12 2/ Nợ TK 334: 14 Có TK 3335: 10 Có TK 338: 4

1/ Nợ TK 622: 126 Có TK 334: 114 Có TK338: 12 2/ Nợ TK 334: 14 Có TK 3335: 10 Có TK 338: 4

1/ Nợ TK 641: 114 Có TK 334: 114 2/ Nợ TK 334: 26 Có TK 3335: 10 Có TK 338: 16

1/ Nợ TK 641: 126 Có TK 334: 114 Có TK338: 12 2/ Nợ TK 334: 26 Có TK 3335: 10 Có TK 338: 16

Khoản chi nào sau đây được coi là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN? Chọn một đáp án đúng.

Thuế GTGT thỏa mãn nguyên tắc được khấu trừ nhưng không được hoàn do không thuộc các trường hợp được hoàn thuế theo quy định.

Thuế GTGT đầu vào của ô tô 7 chỗ tương ứng với phần nguyên giá vượt trên 1.6 tỷ dùng tại doanh nghiệp trong ngành xây dựng.

Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừ.

Thuế Nhà thầu Nước ngoài do Đơn vị kê khai và nộp thay cho nhà thầu nước ngoài (hợp đồng quy định nhà thầu nước ngoài sẽ chịu trách nhiệm về tiền thuế tại Việt Nam liên quan đến hợp đồng).

Khi chuyển nhượng quyền sử dụng đất đối với trường hợp Công ty không thuộc đơn vị kinh doanh BĐS thì thực hiện kê khai thuế GTGT như thế nào là đúng? Chọn một đáp án đúng.

Hoạt động chuyển nhượng BĐS phải kê khai thuế GTGT, không phụ thuộc đơn vị có chuyên kinh doanh BĐS hay không.

Hoạt động chuyển nhượng BĐS có thể không phải kê khai thuế GTGT, tùy thuộc vào từng khu đất cụ thể.

Hoạt động chuyển nhượng BĐS không phải kê khai thuế GTGT nếu công ty không chuyên kinh doanh BĐS.

Việc kê khai thuế GTGT phụ thuộc vào cách thức kê khai thuế GTGT của bên đối tác chuyển nhượng quyền sử dụng đất.

Khi phát sinh chi phí phát hành trái phiếu cho khoản trải phiếu huy động cho hoạt động SXKD thường xuyên, nghiệp vụ hạch toán nào phù hợp quy định? Chọn 1 đáp án đúng.

1. Khi phát sinh chi phí: Nợ TK 343 / Có TK 331,112... 2. Hàng kỳ, phân bổ chi phí: Nợ TK 635/ Có TK 343

Khi phát sinh chi phí: Nợ TK 635 / Có TK 331,112...

1. Khi phát sinh chi phí: Nợ TK 242 / Có TK 331,112... 2. Hàng kỳ, phân bổ chi phí: Nợ TK 635/ Có TK 242

Trường họp công ty mẹ góp vốn vào công ty con bằng tài sản cố định. Cách thực hiện nào tại công ty mẹ là phù hợp hướng dẫn của TT200? Chọn một đáp án đúng.

1. Các bên đánh giá lại TSCĐ góp vốn để xác định giá trị đánh giá lại so với giá trị còn lại của TSCĐ đó. 2. Hạch toán: Nợ TK 221 (giá đánh giá lại) Nợ TK 214 (giá trị đã hao mòn) Nợ TK 811 (số chênh lệch giữa giá đánh giá lại nhỏ hơn giá trị còn lại của TSCĐ) Có TK 211, 213 (nguyên giá TSCĐ) Có TK 711 (số chênh lệch giữa giá đánh giá lại lớn hơn giá trị còn lại của TSCĐ)

Nợ TK 221 (giá trị còn lại của TSCĐ) Nợ TK 214 (giá trị đã hao mòn) Có TK 211, 213 (nguyên giá TSCĐ)

1. Các bên đánh giá lại TSCĐ góp vốn để xác định giá trị đánh giá lại so với giá trị còn lại của TSCĐ đó. 2. Hạch toán: Nợ TK 221 (giá đánh giá lại) Nợ TK 214 (giá trị đã hao mòn) Nợ TK 632 (số chênh lệch giữa giá đánh giá lại nhỏ hơn giá trị còn lại của TSCĐ) Có TK 211, 213 (nguyên giá TSCĐ) Có TK 511 (số chênh lệch giữa giá đánh giá lại lớn hơn giá trị còn lại của TSCĐ)

Nợ TK 221 Có TK 211, 213 (nguyên giá TSCĐ)

Cá nhân KHÔNG được giảm trừ những khoản nào sau đây khi xác định thu nhập tính thuế TNCN? Chọn một đáp án đúng.

Các khoản đóng góp bảo hiểm y tế bắt buộc.

Các khoản giảm trừ gia cảnh theo quy định.

Các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội bắt buộc.

Đâu là bút toán hạch toán đúng cho nghiệp vụ bán thanh lý TSCĐ hữu hình? Chọn 1 đáp án đúng.

(i)Xuất hóa đơn thanh lý TSCĐ, ghi: Nợ TK 131 Có TK 711 Có TK 333 (ii) Ghi nhận giảm TSCĐ đã thanh lý Nợ TK 214 (giá trị đã hao mòn) Nợ TK 811 (gia tị còn lại) Có TK 211 (nguyên giá);

Ghi nhận giảm TSCĐ đã thanh lý Nợ TK 214 (giá trị đã hao mòn) Nợ TK 811 (gia tị còn lại) Có TK 211 (nguyên giá)

Ghi nhận giảm TSCĐ đã thanh lý Nợ TK 214 (giá trị đã hao mòn) Nợ TK 632 (gia tị còn lại) Có TK 211 (nguyên giá)

Xuất hóa đơn thanh lý TSCĐ, ghi: Nợ TK 131 Có TK 711 Có TK 333

Năm 2020, Doanh nghiệp A thành lập mới tại địa bàn tỉnh Hà Giang (địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn) hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ. Doanh nghiệp A được hưởng ưu đãi thuế TNDN do đáp ứng điều kiện về địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn. Trong năm 2021, Doanh nghiệp có hoạt động dịch vụ tại địa bàn tỉnh Hà Giang, đồng thời có hoạt động dịch vụ tại các tỉnh lân cận như tỉnh Cao Bằng (địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn), thành phố Lào Cai (địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn), thành phố Hà Nội (không thuộc địa bàn ưu đãi). Trong các cách dưới đây, cách xác định ưu đãi nào là SAI? Chọn một đáp án đúng.

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tại địa bàn tỉnh Hà Giang, Cao Bằng, Lào Cai: được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho địa bàn kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn.

Thu nhập tại địa bàn thành phố Hà Nội: không được hưởng ưu đãi thuế TNDN.

Thu nhập tại địa bàn thành phố Lào Cai: được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo điều kiện địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn cho thời gian ưu đãi thuế còn lại của Doanh nghiệp A.

Thu nhập tại địa bàn tỉnh Cao Bằng: được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho địa bàn kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn cho thời gian ưu đãi thuế còn lại của Doanh nghiệp A.

Nội dung nào sau đây KHÔNG ĐÚNG về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế?

Với hồ sơ quyết toán thuế năm: Ngày thứ 30 của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính

Với hồ sơ nộp thuế theo tháng: Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Với hồ sơ quyết toán thuế năm: Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính

Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp thì tạm nộp theo quý, thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau

Trường hợp nào sau đây áp dụng đúng thuế suất Nhà thầu Nước ngoài tại Việt Nam?

Nhà thầu nước ngoài A cung cấp máy móc, thiết bị cho Công ty B tại Việt Nam theo điều khoản giao hàng FOB Sân bay Nội Bài, không đi kèm bất kỳ dịch vụ nào tại Việt Nam. Thuế suất NTNN áp dụng: Không chịu thuế NTNN

Nhà thầu nước ngoài A cung cấp máy móc, thiết bị cho Công ty B tại Việt Nam theo điều khoản giao hàng CIF Cảng Hải Phòng, đi kèm dịch vụ lắp đặt máy móc tại Việt Nam. Hợp đồng tách riêng giá trị máy móc và dịch vụ lắp đặt. Thuế suất áp dụng: Cho giá trị dịch vụ lắp đặt: 5% thuế TNDN và 5% thuế GTGT. Cho Giá trị máy móc: Không chịu thuế NTNN

Nhà thầu nước ngoài A cung cấp máy móc, thiết bị cho Công ty B tại Việt Nam theo điều khoản giao hàng DDP Hà Nội, không đi kèm bất kỳ dịch vụ nào tại Việt Nam. Thuế suất NTNN áp dụng: 5% thuế TNDN, 0 thuế GTGT do thuế GTGT đã nộp khâu nhập khẩu

Nhà thầu nước ngoài A cung cấp máy móc, thiết bị cho Công ty B tại Việt Nam theo điều khoản giao hàng CIF Cảng Hải Phòng, không đi kèm bất kỳ dịch vụ nào tại Việt Nam. Thuế suất áp dụng: 1% thuế TNDN, 0 thuế GTGT do thuế GTGT đã nộp khâu nhập khẩu

Công ty A có hợp đồng thực hiện bảo trì phần mềm thiết bị ở Việt Nam với doanh nghiệp nước ngoài (doanh nghiệp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam). Doanh nghiệp nước ngoài thực hiện bảo trì phần mềm qua mạng Internet. Cách áp dụng thuế NTNN như thế nào sau đây là đúng?

Kê khai thuế NTNN với mức thuế suất 10% TNDN, không chịu thuế GTGT

Kê khai thuế NTNN với mức thuế suất 10% TNDN, 5% GTGT

Kê khai thuế NTNN với mức thuế suất 5% TNDN, không chịu thuế GTGT.

Đối tượng nào sau đây chịu thuế Nhà thầu Nước ngoài?

Theo hợp đồng, Công ty ở Singapore thực hiện quảng cáo trên internet sản phẩm của Công ty A tại Việt Nam để tiêu thụ tại thị trường Việt Nam

Công ty A ở Việt Nam ký hợp đồng với Trường Đại học B của Singapore để nhân viên của Công ty A sang Singapore học tại Trường Đại học B của Singapore

Theo hợp đồng, tổ chức nước ngoài giao hàng hóa cho Công ty A tại cửa khẩu Việt Nam theo điều khoản CIF Incoterms, không kèm theo các dịch vụ thực hiện tại Việt Nam

Theo hợp đồng, Công ty ở Mỹ cung cấp cho Công ty A ở Việt Nam dịch vụ quảng cáo hàng hóa của Công ty A tại Mỹ để quảng bá bán hàng tại Mỹ

Việc áp dụng thuế suất thuế GTGT nào sau đây là SAI?

Doanh nghiệp X bán hàng cho doanh nghiệp Z, tổng giá thanh toán là 440 triệu đồng. Theo hợp đồng, doanh nghiệp Z thanh toán trả chậm trong vòng 3 tháng, lãi suất trả chậm là 1%/tháng/tổng giá thanh toán của hợp đồng. Sau 3 tháng, doanh nghiệp X nhận được từ doanh nghiệp Z tổng giá trị thanh toán của hợp đồng là 440 triệu đồng và số tiền lãi chậm trả là 13,2 triệu đồng. Doanh nghiệp X kê khai, nộp thuế GTGT đối với khoản tiền 13,2 triệu đồng này

Doanh nghiệp A nhận được khoản tiền lãi từ việc mua trái phiếu và tiền cổ tức từ việc mua cổ phiếu của các doanh nghiệp khác. Doanh nghiệp A không phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với khoản tiền lãi từ việc mua trái phiếu và tiền cổ tức nhận được

Doanh nghiệp A nhận được khoản bồi thường thiệt hại do bị hủy hợp đồng từ doanh nghiệp B là 50 triệu đồng, doanh nghiệp A lập chứng từ thu và không phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với khoản tiền trên

Doanh nghiệp X mua hàng của doanh nghiệp Y, doanh nghiệp X có ứng trước cho doanh nghiệp Y một khoản tiền và được doanh nghiệp Y trả lãi cho khoản tiền ứng trước đó, doanh nghiệp X không phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với khoản lãi nhận được

Các trường hợp nào phải kê khai tính nộp thuế GTGT.

Góp vốn bằng tài sản để thành lập công ty

Chuyển nhượng dự án đầu tư để sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT

Các khoản thu về bồi thường bằng tiền, tiền thưởng, tiền hỗ trợ

Nếu tại một thời điểm, người nộp thuế vừa có số tiền thuế truy thu, tiền thuế phát sinh, tiền phạt, tiền chậm nộp thì thứ tự thanh toán nào sau đây là đúng?

Tiền nợ thuế, tiền thuế phát sinh, tiền phạt, tiền chậm nộp

Tiền nợ thuế, tiền thuế phát sinh, tiền chậm nộp, tiền phạt

Tiền nợ thuế, tiền chậm nộp, tiền thuế phát sinh, tiền phạt

Tiền thuế phát sinh, tiền chậm nộp, tiền phạt, tiền nợ thuế

Chi phí mua hàng tồn kho bao gồm các khoản nào

(i) Chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho; (ii) Các loại thuế không được hoàn lại; (iii) Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng không đúng quy cách, phẩm chất được trừ khỏi chi phí mua

Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng không đúng quy cách, phẩm chất được trừ khỏi chi phí mua

Chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Các loại thuế không được hoàn lại

Công ty môi giới bất động sản A (BĐS) có chương trình khuyến mại khách mua nhà được tặng vàng (đã đăng ký chương trình khuyến mại với Sở Công Thương). Hóa đơn mua vàng đầu vào là hóa đơn bán hàng (Đơn vị bán vàng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp). Công ty A kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Vậy trên hoá đơn GTGT đầu ra (do công ty A xuất) của vàng tặng khách hàng phần thuế suất sẽ phải điền là bao nhiêu %?

Không kê khai, tính nộp thuế GTGT

Công thức phân bổ nào sau đây KHÔNG ĐƯỢC quy định trong thông tư 78/2014 và 96/2015 khi áp dụng ưu đãi thuế TNDN khi doanh nghiệp có cả hoạt động được hưởng và không được hưởng ưu đãi thuế TNDN?

Nếu không tính riêng thu nhập từ 2 hoạt động, phân bổ sử dụng tỷ lệ số lượng nhân viên của hoạt động được ưu đãi thuế so với tổng số lượng nhân viên

Doanh nghiệp hạch toán riêng thu nhập từ hai hoạt động

Nếu không tính riêng thu nhập từ 2 hoạt động, phân bổ sử dụng tỷ lệ chi phí được trừ của hoạt động được ưu đãi thuế so với tổng chi phí được trừ

Nếu không tính riêng thu nhập từ 2 hoạt động, phân bổ sử dụng tỷ lệ doanh thu của hoạt động được ưu đãi thuế so với tổng doanh thu

Trong các khẳng định sau khẳng định nào là đúng?

Số thuế GTGT đã nộp theo quy định của CQ hải quan được khấu trừ toàn bộ trừ trường hợp CQ hải quan xử phạt về gian lận, trốn thuế

Dự án đầu tư có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết (sau khi đã khấu trừ với số thuế GTGT đầu ra của hoạt động kinh doanh theo quy định) từ 300 triệu đồng trở lên và phải đủ thời gian từ 3 tháng trở lên mới được hoàn thuế GTGT

Cơ sở kinh doanh có số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết 12 tháng liên tục được hoàn thuế GTGT

Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, công ty không được tính vào chi phí, nguyên giá hoặc giá gốc

Theo CSKT của Tập đoàn, Khi có các khoản chi phí phát sinh cho dự án chưa rõ Chủ đầu tư, TVSG không kê khai thuế GTGT, kế toán hạch toán chi phí chi hộ và khoản thuế GTGT như thế nào?

Nợ TK 241, Nợ 138/ Có TK 111,112,331

Nợ TK 241, Nợ 133/ Có TK 111,112,331

Nợ TK 241/ Có TK 111,112,331

Công ty A ở Việt Nam ký hợp đồng mua dây chuyền máy móc thiết bị cho Dự án Nhà máy xi măng với công ty B ở nước ngoài. Tổng giá trị hợp đồng là 100 triệu USD (không bao gồm thuế GTGT), bao gồm giá trị máy móc thiết bị (giao hàng theo điều khoản CIF Hải Phòng) là 80 triệu USD, giá trị dịch vụ tại Việt Nam (gồm hướng dẫn lắp đặt, giám sát lắp đặt, bảo dưỡng) là 20 triệu USD. Thuế suất thuế NTNN đối với giá trị hợp đồng được xác định như thế nào?

- Máy móc thiết bị: 1% TNDN, không có GTGT (do đã nộp ở khâu nhập khẩu) - Dịch vụ: 5% TNDN, 5% GTGT

5% TNDN, 5% GTGT cho toàn bộ giá trị hợp đồng

- Máy móc thiết bị: 2% TNDN, 3% GTGT - Dịch vụ: 5% TNDN, 5% GTGT

2% TNDN, 3% GTGT cho toàn bộ giá trị hợp đồng

CHUYÊN MÔN 3

Quiz

•

Specialty

•

Professional Development

•

Practice Problem

•

Medium

Dương Quốc

Used 1+ times

FREE Resource

Không phải gửi thông báo cho cơ quan thuế

MULTIPLE CHOICE QUESTION

1 min • 1 pt

Đối tượng nào không vốn hóa lãi vay khi đi vay để phục vụ việc thi công, xây dựng công trình, tài sản cho khách hàng, kể cả trường hợp đối với khoản vay riêng, chọn một phương án trả lời đúng nhất.

Chủ đầu tư

Nhà thầu

Mọi đối tượng đều được áp dụng vốn hóa

Create a free account and access millions of resources

Create resources

Host any resource

Get auto-graded reports

Continue with Google

Continue with Email

Continue with Classlink

Continue with Clever

or continue with

Microsoft

Apple

Others

Already have an account?

Similar Resources on Wayground

104 questions

LichSu12

Quiz

•

Professional Development

100 questions

Chuyên đề quản lý cấp phòng

Quiz

•

Professional Development

100 questions

LUẬT CBCC (1)

Quiz

•

Professional Development

95 questions

ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TỔ HTHĐ - ĐỀ 01

Quiz

•

Professional Development

Popular Resources on Wayground

25 questions

Multiplication Facts

Quiz

•

5th Grade

15 questions

4:3 Model Multiplication of Decimals by Whole Numbers

Quiz

•

5th Grade

10 questions

The Best Christmas Pageant Ever Chapters 1 & 2

Quiz

•

4th Grade

12 questions

Unit 4 Review Day

Quiz

•

3rd Grade

20 questions

Christmas Trivia

Quiz

•

6th - 8th Grade

18 questions

Kids Christmas Trivia

Quiz

•

KG - 5th Grade

14 questions

Christmas Trivia

Quiz

•

5th Grade

15 questions

Solving Equations with Variables on Both Sides Review

Quiz

•

8th Grade

Discover more resources for Specialty

26 questions

Christmas Movie Trivia

Lesson

•

8th Grade - Professio...

20 questions

Disney Characters

Quiz

•

Professional Development

20 questions

Customer Service

Quiz

•

Professional Development

10 questions

Food Idioms

Quiz

•

Professional Development

20 questions

NCCER Power Tools Quiz

Quiz

•

Professional Development