Latihan Konsep Dasar Pengelolaan Dana Kas

Perhatikan pernyataan-pernyataan berikut.

(1) Kewajiban yang berasal dari transaksi masa lalu

(2) Digunakan untuk mendanai transaksi dengan nominal relatif kecil dan bersifat rutin

(3) Diketahui dengan jelas tanggal jatuh tempo

(4) Tidak memiliki batasan dalam jumlah pembayaran

(5) Disimpan pada safe deposit box

Karakteristik dana kas kecil ditunjukkan oleh nomor . . .

• (1)

• (2)

• (3)

• (4)

• (5)

Pihak yang bertugas menyediakan cek sebesar jumlah yang tercantum dalam bukti pengeluaran kas untuk ditandatangani pejabat perusahaan yang berwenang mengeluarkan kas dalam proses pembentukan dana kas kecil adalah bagian . . .

• Utang

• Kasa

• Jurnal dan laporan

• Sekretaris

• Pemegang dana kas kecil

Berikut yang termasuk tugas bagian jurnal dan laporan dalam proses pembentukan dana kas kecil adalah . . .

• Mencatat bukti pengeluaran kas dalam buku jurnal pengeluaran kas

• Mencairkan cek ke Bank dan mengelola dana kas kecil sesuai kebutuhan

• Menerima cek dan bukti kas kecil dari bagian kasa

• Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan

• Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar bukti kas keluar yang belum dibayar

Dalam pengelolaan dana kas kecil, prosedur pengajuan dana kas kecil pertama yang harus dilakukan oleh sekretaris adalah . . .

• Mencatat penerimaan dana kas kecil ke dalam bukti kas masuk

• Menerima dana pengisian kas kecil dari bendahara perusahaan

• Mencatat pengeluaran dana kas kecil ke dalam bukti kas keluar

• Membuat permohonan pengajuan dana kas kecil dengan mengisi formulir pengajuan dana kas kecil

• Melampirkan pembukuan kas kecil bulan sebelumnya yang telah disetujui oleh pimpinan

Tugas bagian kasa dalam pembentukan dana kas kecil adalah . . .

• Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan

• Mencatat bukti pengeluaran kas dalam jurnal pengeluaran kas

• Menyediakan cek sebesar jumlah yang tercantum dalam bukti pengeluaran kas

• Mengarsipkan bukti kas keluar

• Mencairkan cek ke bank dan mengelola dana kas kecil sesuai kebutuhan

Pertanggungjawaban yang harus dilakukan pemegang dana kas kecil dalam mengelola dana kas kecil adalah . . .

• Memeriksa pertanggungjawaban pemakaian dana kas kecil

• Mengeluarkan uang dan mengumpulkan bukti pendukung

• Menerima uang dari pemegang kas kecil bersama SP2D lembar ke-1

• Membuat surat permintaan pengeluaran dana kas kecil rangkap 2

• Mengarsipkan sementara SP2D lembar ke-1 menurut nomor urut

Tugas bagian utang antara lain, kecuali . . .

• Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan

• Membuat bukti pengeluaran kas dalam tiga rangka, lembar 1 dan 3 diserahkan kepada bagian kasa dilampiri surat pembentukan dana kas kecil, lembar 2 diserahkan kepada bagian buku pembantu yang terkait

• Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar buku kas keluar yang belum dibayar (berfungsi sebagai buku pembantu utang)

• Menyediakan cek sebesar jumlah yang tercantum dalam bukti pengeluaran kas untuk ditandatangani oleh pejabat perusahaan yang berwenang mengeluarkan kas

• Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas dari bagian kasa dilampiri surat keputusan pembentukan dana kas kecil

Berikut yang bukan tujuan pembentukan dana kas kecil adalah . . .

• Menghindari cara pembayaran yang tidak ekonomis atas pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil

• Meringankan beban staf atau karyawan dalam memberikan pelayanan secara maksimal kepada pelanggan

• Memudahkan pengawasan karena pencatatan dilakukan oleh perusahaan dan bank

• Mempercepat proses pengadaan perlengkapan perusahaan yang sifatnya segera

• Mengantisipasi pengeluaran yang sifatnya dadakan dan tidak terencana sebelumnya

Dokumen yang dibuat pada saat kasa mengeluarkan dana kas untuk pembentukan dana kas kecil guna pengisian kembali dana kas kecil adalah . . .

• Surat permintaan pengeluaran kas kecil

• Surat permintaan pengisian dana kas kecil

• Bukti pengeluaran kas kecil

• Bukti kas keluar

• Bukti kas masuk

Pengisian dana kas kecil dilakukan oleh . . .

• Bagian utang

• Bagian keuangan

• Pemakai dana kas kecil

• Pemegang dana kas kecil

• Bagian jurnal dan laporan