La tesorería dentro de las empresas supone unas de las magnitudes de mayor importancia. Una adecuada gestión de los líquidos de la empresa implica:

• LLevar la contabilidad de una forma adecuada

• Poder anticiparse a situaciones conflictivas, así como aprovechar situaciones ventajosas.

• Poder llevar al día los pagos de salarios de los trabajadores

Estudiamos en el módulo de registros contables que la contabilidad ofrece información "estática" sobre la empresa. En el ámbito de tesorería la información es:

• Estática también

• Dinámica ya que ofrece previsiones futuras.

• La tesorería no ofrece información de ningún tipo

Un aspecto muy importante a tener en cuenta relacionado con la finalidad del presupuesto de tesorería es la liquidez. Esto es así ya que la liquidez mide:

• La capacidad que tiene la empresa de hacer frente a sus deudas a corto plazo

• La capacidad que tiene la empresa de hacer frente a sus deudas a largo plazo

• La posibilidad que tiene la empresa de poder pagar los sueldos y salarios

El hecho de que una empresa no funcione y fracase, puede tener su origen en dos vías:

• En problemas de liquidez y en una mala gestión. Los problemas de liquidez no tienen porque implicar una mala rentabilidad

• En problemas de liquidez y en una mala gestión. Los problemas de liquidez siempre implican una mala rentabilidad

• En problemas de liquidez y en la alta cantidad de impuestos que se pagan a Hacienda

Para un correcto funcionamiento de las empresas se debe hacer una buena gestión de tesorería. Para ello hay que tener en cuenta la diferencia entre beneficios y liquidez.

• Beneficios= Cobros - Pagos

  Liquidez= Ingresos - Gastos

• Beneficios= Ingresos - Gastos

  Liquidez= Cobros - Pagos

• Beneficios= Ingresos - Pagos

  Liquidez= Cobros - Gastos

Señala la opción correcta con respecto al cash flow:

• Son los flujos de caja en un periodo determinado, es decir recoge los movimientos de entrada y salida de efectivo

• Son los flujos de caja en un periodo determinado, es decir recoge los movimientos de entrada y salida de dinero del banco

• Son los flujos de caja en un periodo determinado, es decir recoge los movimientos de entrada de dinero en el banco

Entre las ventajas del presupuesto de tesorería se encuentra:

• Asegura la liquidez de la empresa a largo plazo

• Asegura la liquidez de la empresa a medio y corto plazo

• Asegura la liquidez de la empresa por tiempo indefinido, mientras no cambie la situación inmediata

En un presupuesto de tesorería, los cobros se refieren a:

• Ingreso líquido o entrada de dinero que obtiene la empresa

• Salida de dinero que se producen en la tesorería de la empresa

• Los movimientos que tiene la empresa tanto de entrada como de salida

En un presupuesto de tesorería, los pagos se refieren a:

• Ingreso líquido o entrada de dinero que obtiene la empresa

• Salida de dinero que se producen en la tesorería de la empresa

• Los movimientos que tiene la empresa tanto de entrada como de salida

En un presupuesto de tesorería la empresa tiene mayor previsión...

• Sobre los pagos, ya que dependen de la propia empresa

• Sobre los cobros, ya que la empresa sabe cuánto ha vendido

• Sobre las transferencias bancarias