稅務問題

以下何者是所得清單無法推估出來的資訊：

• 主要往來銀行

• 不動產規模

• 投資屬性

• 海外所得可用空間

以下何者非「資產盤點模組」的三大步驟：

• 資產盤點

• 建構資產負債表

• 客製化建議(五差運用)

• 直接提供理財商品

假設綜所稅淨額80萬(適用5%稅率)，試問新制下，顧客海外所得上限為何？

• 711萬

• 750萬

• 670萬

• 690萬

Answer explanation

Step1.先計算綜所稅=80萬*5%=4萬

Step2.反推公式 "基本稅額=綜所稅"

基本稅額=4萬=（綜合所得80萬+海外所得X萬-750萬）*20%

X = 20萬+750萬-80萬 = 海外所得 = 690萬

假設海外所得尚未使用，已知顧客利息所得60萬已超出免稅額27萬，在稅差效益下可建議「溢出利息」轉往海外所得，試問可規劃多少金額？（假設定存利率2%）

• 1000萬

• 2000萬

• 1650萬

• 1800萬

Answer explanation

（60萬-27萬）／2% = 1650萬

下列資訊配對何者錯誤？

• 商工登記-股權資料

• 土地謄本-房屋評定價值

• 所得清單-海外所得

• 財產清單-房地現值

【加分題】若股東往來異常除了容易受國稅局關切，還有何者「個人」稅務風險？

• 遺產稅

• 土增稅

• 營所稅

• 無稅務風險

【加分題】五差是哪＂五＂差？(多選)

• 稅差

• 利差

• 價差

• 時間差

• 資訊差

美國過去65年來，維持在利率高點不變的時間平均是幾年？

• 3

• 4

• 6.5

• 10

從2019年降息經驗來看，若為預防式降息，通常股債能維持漲勢，此時既有部位採取的操作策略為何？若是因經濟衰退，採取衰退式降息，通常股債同跌，為避免風險我們應該採取何種策略？

• 汰弱留強、預防式停利

• 靜觀其變

• 不變應萬變

• 72變

聯博優化短債(代碼：EDE8)，平均存續期間為？年配息率？

• 2.66年，8%

• 5.66年，8%

• 3.66年，8%

• 7.66年，8%