THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Thu nhập chịu thuế của thuế TNDN?

• Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và thu nhập khác của doanh nghiệp.

• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản

• Thu nhập từ lãi tiền gửi

• Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và thu nhập khác của doanh nghiệp, Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, Thu nhập từ lãi tiền gửi

Theo qui định hiện hành, lãi tiền gửi và lãi cho vay vốn của các ngân hàng thương mại được xếp vào nội dung nào trong thu nhập chịu thuế?

• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính

• Thu nhập từ hoạt động tài chính

• Thu nhập khác

• Không tính vào thu nhập chịu thuế

Theo qui định hiện hành, lãi tiền gửi và lãi cho vay vốn của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh HHDV  được xếp vào nội dung nào trong thu nhập chịu thuế?

• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính

• Thu nhập từ hoạt động tài chính

• Thu nhập khác

• Không tính vào thu nhập chịu thuế

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là?

• Toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công mà DN được hưởng

• Toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền cung ứng dịch vụ mà doanh nghiệp được hưởng.

• Toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền cung ứng dịch vụ, trợ giá, mà doanh nghiệp được hưởng

• Toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền cung ứng dịch vụ, trợ gía, phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp được hưởng

Công ty A nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ; nhận làm đại lý cho công ty B và bán hàng đúng theo giá do B giao. Trong kỳ, công ty A tiêu thụ được hàng và nhận hoa hồng do B trả. Vậy doanh thu xác định để thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty A là?

• Tiền hoa hồng B trả cho A bao gồm thuế giá trị gia tăng

• Tiền hoa hồng B trả cho A, chưa có thuế giá trị gia tăng

• Giá bán B giao cho A bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng

• Giá bán B giao cho A bán đã bao gồm thuế giá trị gia tăng

Trong kỳ tính thuế, một cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, có cho thuê TSCĐ với kỳ hạn hợp đồng 12 năm, giá cho thuê (chưa thuế GTGT) là 10 triệu đồng/năm. Tổng giá trị hợp đồng 120 triệu đồng. Theo thỏa thuận, bên thuê trả từng năm. Doanh thu hàng năm để tính thu nhập chịu thuế TNDN từ hoạt động này là

• 5 triệu

• 10 triệu

• 11 triệu

• 50 triệu

Khoản chi nào được liệt kê dưới đây không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN?

• Khoản chi không có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật

• Khoản chi không có hoá đơn nhưng có bảng kê và bảng kê này thực hiện theo đúng quy định của pháp luật

• Khoản chi thưởng sáng kiến, cải tiến có quy chế quy định cụ thể về việc chi thưởng sáng kiến, cải tiến, có hội đồng nghiệm thu sáng kiến, cải tiến

• Khoản chi lương cho cán bộ công nhân viên

Theo qui định hiện hành, tỷ lệ khống chế của các khoản “chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết” là bao nhiêu %?

• 15% tổng chi phí được trừ, bao gồm cả phần chi quảng cáo tiếp thị

• Không giới hạn tỷ lệ khống chế đối với khoản chi này

• 10% tổng chi phí được trừ, bao gồm cả phần chi quảng cáo tiếp thị

• A. 10% tổng chi phí được trừ, chưa bao gồm phần chi quảng cáo tiếp thị

Doanh nghiệp không được tính loại chi phí nào dưới đây vào chi phí hợp lý trong kỳ khi tính thuế TNDN?

• Trích lập quỹ bảo hiểm thất nghiệp

• Chi trả tiền cước internet hàng tháng

• Chi phí mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động vượt mức quy định

• A. Tiền lương của sáng lập viên hiện giữ chức vụ giám đốc

Các khoản chi phí sau đây, chi phí nào các anh/chị không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo luật hiện hành?

• Chi nguyên vật liệu dùng cho hoạt động sản xuất

• Chi tiền lương cho chủ công ty TNHH một thành viên

• Chi dự phòng đầu tư tài chính.

• Chi trợ cấp thôi việc theo chế độ cho người lao động