Finanzas I

NIC #7

• Estado de Cambios en el Patrimonio

• Estado de flujo de efectivo

• Balance General

• Estado de Resultados

Es el arte y la ciencia de administrar el dinero.

Tipos de razones financieras

• Liquidez

  Actividad

  Inversión

• Operativo

  Inversión

  Financiamiento

• Rentabilidad

  Solidez

  Solvencia

• Liquidez

  Endeudamiento

  Actividad

Razones de Actividad

• ROA

  ROE

  Ganancias por acción

• Liquidez Corriente

  Razón rápida

• Período Promedio de Cobro

  Período Promedio de Pago

• índice de Deuda

  Rotación de activos

Análisis Vertical

• Se requieren de 2 períodos para poder realizarlo.

• Se ponderan las partidas sobre una base que los agrupa.

• Se realizan comparaciones.

• Es necesario considerar el efecto de la inflación.

La brecha comercial es:

• El plazo para pagar las obligaciones con los proveedores.

• Días de crédito menos período promedio de cobro.

• Período promedio de cobro menos período promedio de pago.

• Período promedio de pago menos período promedio de cobro.

El estado de flujo de efectivo se categoriza en actividades:

• Inversión

  Financiamiento

  Actividad

• Inversión

  Financiamiento

  Operativo

• Arrendamiento

  Administrativo

  Ventas

• Operativo

  Financiero

  Total

En el flujo de efectivo en las actividades de inversión se incluyen:

• Activos y Pasivos Corto Plazo

• Utilidades y depreciación

• Pasivos Largo Plazo y Patrimonio

• Activos Largo Plazo

En el flujo de efectivo, las actividades operativas comprenden:

• Activos y pasivos corto plazo

• Utilidades y pago de dividendos

• Pasivos largo plazo y Patrimonio

• Activos largo plazo

Proporciona los insumos necesarios para realizar el análisis financiero:

• Definición de Finanzas

• Relación de Economía - Finanzas

• Relación de Contabilidad - Finanzas

• Relación de Matemática Financiera - Finanzas