KIỂM TOÁN NGÂN HÀNG

Câu 1: Giấy tờ có giá có thời hạn dài:

• A. Kỳ phiếu

• B. Chứng chỉ tiền gửi

• C. Trái phiếu

• D. Cả A và B đều đúng

Câu 2. Nguồn vốn huy động của ngân hàng bao gồm:

• A. Tiền gửi và tiền gửi tiết kiệm

• B. Phát hành giấy tờ có giá và đi vay

• C. Cả A và B đều đúng

• D. Cả A và B đều sai

Câu 3: Trường hợp phát hành GTCG ngang giá thường xảy ra khi:

• A. Lãi suất thị trường bằng lãi suất danh nghĩa của GTCG phát hành

• B. Lãi suất thị trường nhỏ hơn lãi suất danh nghĩa của GTCG phát hành

• C. Lãi suất thị trường lớn hơn lãi suất danh nghĩa của GTCG phát hành

• D. Tất cả đều sai

Câu 4: Tài khoản 433 "Phụ trội GTCG bằng VNĐ" có tính chất số dư:

• A. Dư Có

• B. Dư Nợ

• C. Vừa dư Có, vừa dư Nợ

• D. Cả 3 đều sai

Câu 5: Vốn huy động của NHTM gồm những loại nào?

• A. Tiền gửi, vốn vay các tổ chức tín dụng khác và NHTM, vốn vay trên thị trường vốn, nguồn vốn khác

• B. Tiền gửi, vốn vay NHTM, vay ngân sách nhà nước các cấp bổ sung

• C. Tiền gửi, vốn vay các tổ chức tín dụng khác, ngân sách nhà nước cấp hàng năm

• D. Tiền gửi, vốn vay NHTM, vốn vay ngân sách, nguồn vốn khác

Câu 6: Trong ngày 31/12/20x3, ngân hàng nhận tiền gủi của một khách hàng với số tiền 10 tỷ đồng nhưng không báo cáo cho Trung tâm thông tin phòng chống rửa tiền.

• A. Vi phạm điều 5 Luật phòng chống rửa tiền 2022

• B. Vi phạm điều 4 Luật phòng chống rửa tiền 2022

• C. Cả A và B đều đúng

• D. Cả A và B đều sai

Câu 7: Ngân hàng không trích lập quỹ dự phòng giảm giá chứng khoán đối với các chứng khoán kinh doanh thuộc loại OTC, lý do là không có giá tham chiếu.

• A. Chi phí BHTG: khai thiếu

  Lợi nhuận: khai thiếu

• B. Chi phi BHTG: khai khống

  Lợi nhuận: khai thiếu

• C. Chi phí BHTG: khai thiếu

  Lợi nhuận: khai khống

• D. Chi phí BHTG: khai thiếu

  Lợi nhuận: khai khống

Câu 8: Đối với tiền gửi không kỳ hạn, ngân hàng quy định tính lãi nhập gốc cuối tháng, nhưng thực tế không tính hàng tháng mà chỉ đến khi phát sinh rút tiền rất toán mới tính và ghi nhận chi phí lãi.

• A. Vi phạm nguyên tắc thận trọng

• B. Vi phạm nguyên tắc phù hợp

• C. Vị phạm nguyên tắc trọng yêu

• D. Cả 3 đều đúng

Câu 9: Ngân hàng tinh và ghi nhận doanh thu lãi dự thu đối với tất cả các hợp đồng tín dụng

• A. Nợ TK CP chờ phân bổ

  Có TK CP lãi

• B. Nợ TK CP lãi

  Có TK CP chờ phân bổ

• C. Nợ TK CP chờ phân bổ

  Có TK Lợi nhuận

• D. Nợ TK CP chờ phân bổ

  Có TK Lợi nhuận

10. Ngân hàng nhận tiền gửi tiết kiệm của khách hàng Y với lãi suất 18%/năm (lãi suất trần theo quy định của NHNN là 14%/năm), trong đó phần lãi tương ứng với mức lãi suất 14%/năm được ghi nhận vào tài khoản “Chi phí trả lãi tiền gửi” còn phần lãi tương ứng với mức chênh lệch lãi suất 4%/năm được ghi nhận vào tài khoản “Chi phí khác về hoạt động tín dụng”.

• A. Nợ TK lãi phải trả TGTK

  Có CP lãi

• B. Nợ TK CP lãi

  Có TK Lợi nhuận

• C. Nợ TK CP lãi

  Có TK lãi phải trả TGTK

• D. Nợ TK Lợi nhuận

  Có TK CP lãi