Evaluación Módulo 5 Flujo de Efectivo

¿Qué es el Flujo de Efectivo?

• Es un  estado financiero básico (informe) que permite conocer el efectivo generado y utilizado en la operación de la empresa en un periodo determinado.

• No es un informe, solo es el resultado de la caja al final del día

• Hace referencia al registro de los egresos diarios.

¿Qué se tiene en cuenta para elabora un Estado de Flujo de Efectivo?r

• 1. Recolectar la información de manera ordenada y priorizada. 2. Elaborar una plantilla. 3. Hacer análisis para la toma de decisiones

• Las ventas de contado y los pagos a proveedores

• Las ventas a crédito y los pagos de nómina

¿Cómo se clasifican los ingresos en un negocio?

• Ingresos por operación - Ingresos por actividades de financiación - Ingresos por actividades de inversión

• Ingresos de contado - Ingresos a crédito

• Ingresos por préstamos de bancos - Ingresos por aportes de socios

¿Cómo se clasifican los egresos en un negocio?

• Egresos por actividades de operación - Egresos por actividades de inversión - Egresos por actividades de financiación

• Cuentas por pagar a proveedores - Cuentas por pagar a empleados - Cuentas por cobrar a clientes

• Gasto de servicios públicos - Arrendamientos - Ventas a crédito

El Flujo de Efectivo puede arrojar los siguientes resultados

• Déficit Temporal - Déficit Permanente

• Superávit  Temporal - Superávit  Permanente

• Todas las anteriores