Quiz micro SME 2025

Loại BCTC cần cung cấp đối với doanh nghiệp FDI

• Khách hàng là DN FDI có nhà đầu tư nước ngoài từ 51% vốn điều lệ trở lên hoặc có đa số thành viên hợp danh (> 50% thành viên) là cá nhân nước ngoài đối với tổ chức kinh tế là công ty hợp danh bắt buộc cung cấp BCTC kiểm toán.
• BCTC thuế/kiểm toán
• BCTC kiểm toán
• Khách hàng là DN FDI có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu 100% vốn điều lệ trở lên bắt buộc cung cấp BCTC kiểm toán.

Phạm vi checklist luồng nhanh

• Đáp ứng đồng thời:
  -Tổng HMTD bao gồm cho vay, BLTT, LC, thấu chi, chiết khấu, bao thanh toán: Tối đa 10 tỷ đồng
  - Tổng HMTD khác bao gồm các bảo lãnh khác ngoài BLTT: Tối đa 15 tỷ đồng
  - Cơ cấu TSBĐ đối với HMTD bao gồm cho vay, BLTT, LC, chiết khấu, bao thanh toán): 100% đảm bảo bằng các TSBĐ áp dụng cho luồng nhanh theo quy định cấp tín dụng dành cho SME siêu nhỏ; đối với bảo lãnh khác ngoài bảo lãnh thanh toán đáp ứng quy định cấp tín dụng dành cho KH SME siêu nhỏ

• -Tổng HMTD bao gồm cho vay, BLTT, LC, thấu chi, chiết khấu, bao thanh toán: Tối đa 10 tỷ đồng và Tổng HMTD khác bao gồm các bảo lãnh khác ngoài BLTT: Tối đa 15 tỷ đồng
  - Hoặc Cơ cấu TSBĐ đối với HMTD bao gồm cho vay, BLTT, LC, chiết khấu, bao thanh toán): 100% đảm bảo bằng các TSBĐ áp dụng cho luồng nhanh theo quy định cấp tín dụng dành cho SME siêu nhỏ; đối với bảo lãnh khác ngoài bảo lãnh thanh toán đáp ứng quy định cấp tín dụng dành cho KH SME siêu nhỏ

• Đáp ứng đồng thời:
  -Tổng HMTD bao gồm cho vay, BLTT, LC, thấu chi, chiết khấu, bao thanh toán: Tối đa 10 tỷ đồng và Tổng HMTD khác bao gồm các bảo lãnh khác ngoài BLTT: Tối đa 15 tỷ đồng
  - Cơ cấu TSBĐ đối với HMTD bao gồm cho vay, BLTT, LC, chiết khấu, bao thanh toán): Tối thiểu 80% đảm bảo bằng các TSBĐ áp dụng cho luồng nhanh theo quy định cấp tín dụng dành cho SME siêu nhỏ, tối đa 20% không TSBĐ; đối với bảo lãnh khác ngoài bảo lãnh thanh toán đáp ứng quy định cấp tín dụng dành cho KH SME siêu nhỏ

• Không có đáp án nào đúng

Trường hợp VLĐR < 0, Anh chị nhận định có thể phát sinh từ các nguyên nhân nào?

• KH sử dụng vốn chiếm dụng ngắn hạn ổn định với chi phí thấp để đầu tư tài sản dài hạn với mục đích tiết kiệm chi phí tài chính
• KH đầu tư TSCĐ bằng vốn vay, thời gian khấu hao của TSCĐ dài hơn thời gian cho vay tại TCTD dẫn đến MCĐ
• KH chưa tiếp cận được vốn vay trung dài hạn để đầu tư tài sản dài hạn, sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư tài sản dài hạn
• KH hoạt động không hiệu quả dẫn đến giảm VCSH

Khách hàng đề nghị MB cấp hạn mức, trong đó yêu cầu giải ngân theo phương án có đầu vào đầu ra thuộc nhóm liên quan. Theo anh/chị, nên đề xuất phương thức tài trợ như thế nào?

• Không đồng ý tài trợ cho phương án có đầu vào, đầu ra là đơn vị liên quan do không đánh giá được tính chân thực của giao dịch/không quản trị được dòng tiền phương án
• Làm rõ phương thức hoạt động của Khách hàng, nếu đây là hình thức thường xuyên của Khách hàng: Chấp thuận tài trợ như các phương án khác
• Làm rõ phương thức kinh doanh giữa Khách hàng với đơn vị liên quan; chấp nhận tài trợ khi MB quản lý được mục đích sử dụng vốn và dòng tiền phương án
• Chỉ tài trợ đầu vào, không tài trợ đầu ra do không quản lý được dòng tiền trả nợ

Tại luồng thẩm định tại CN, Trường hợp CN khuyết chức danh CBQL trung gian, cá nhân có chức năng thẩm định tại CN là

• Không cần cá nhân thẩm định
• Phó GĐ phụ trách SME
• GĐCN
• Phó GĐ phụ trách SME/GĐCN

Tiêu chí tài chính áp dụng với Khách hàng theo Theo Quy định cấp tín dụng SME siêu nhỏ (QĐ số 394/TB-SME ngày 15/08/2022)

• -Vốn chủ sở hữu >0
  - Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu ≤ 5 lần
  -Tỷ lệ thanh toán hiện hành ≥ 1 lần
  - Mất cân đối tài chính < 20%

• -Vốn chủ sở hữu >0
  - Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu ≤ 5 lần
  -Tỷ lệ thanh toán hiện hành ≥ 1 lần

• -Vốn chủ sở hữu ≥ 0
  - Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu ≤ 5 lần
  -Tỷ lệ thanh toán hiện hành ≥ 1 lần
  - Lợi nhuận năm gần nhất > 0%

• -Vốn chủ sở hữu ≥ 0
  - Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu ≤ 5 lần
  -Tỷ lệ thanh toán hiện hành ≥ 1 lần

Theo Quy định cấp tín dụng SME siêu nhỏ (QĐ số 394/TB-SME ngày 15/08/2022), "Khách hàng hiện hữu" là:

• Khách hàng có dư nợ tại MB trong vòng 12 tháng gần nhất.
• Khách hàng có dư nghĩa vụ tại MB trong vòng 12 tháng gần nhất.
• Khách hàng có dư nợ tại MB trong vòng 6 tháng gần nhất.
• Khách hàng có dư nghĩa vụ tại MB trong vòng 6 tháng gần nhất.

Điều kiện triển khai & quản lý một số ngành đặc thù sẽ không áp dụng với Khách hàng khi

• Đáp ứng đồng thời:
  - Tổng HMTD cho vay, BLTT, LC, thấu chi, chiết khấu tối đa 10 tỷ đồng
  - Bảo lãnh khác ngoài bảo lãnh thanh toán tối đa 15 tỷ đồng

• Tổng HMTD cho vay, BLTT, LC, thấu chi, chiết khấu tối đa 10 tỷ đồng hoặc Bảo lãnh khác ngoài bảo lãnh thanh toán tối đa 15 tỷ đồng
• Đáp ứng đồng thời:
  - Tổng HMTD cho vay, BLTT, LC, thấu chi, chiết khấu tối đa 10 tỷ đồng, đảm bảo 100% TSBĐ luồng nhanh và/hoặc:
  - Tổng HMTD khác bao gồm các Bảo lãnh khác ngoài bảo lãnh thanh toán tối đa 15 tỷ đồng đảm bảo tối thiểu 20% TSBĐ luồng nhanh.

• Đáp ứng đồng thời:
  Tổng HMTD cho vay, BLTT, LC, thấu chi, chiết khấu tối đa 10 tỷ đồng, đảm bảo 100% TSBĐ luồng nhanh và/hoặc tổng HMTD khác bao gồm các Bảo lãnh khác ngoài bảo lãnh thanh toán tối đa 15 tỷ đồng

Thông tin Khách hàng có:
- Doanh thu kế hoạch: 80 tỷ đồng
- Khấu hao: 1 tỷ đồng
- Lợi nhuận trước thuế 02 tỷ đồng
- Lợi nhuận sau thuế 1,6 tỷ đồng
- Vòng quay VLĐ 02 vòng
- Vốn tự có: 01 tỷ đồng
- HM cho vay TCTD khác đã cấp: 05 tỷ đồng
Anh chị tính toán nhu cầu hạn mức cho vay đối với Khách hàng Theo Quy định cấp tín dụng SME siêu nhỏ (QĐ số 394/TB-SME ngày 15/08/2022)

• 37,7 tỷ đồng
• 32,7 tỷ đồng
• 37,5 tỷ đồng
• 32,5 tỷ đồng

Khách hàng có giá vốn dự kiến phát hành bảo lãnh tạm ứng, thực hiện hợp đồng, bảo hành là 100 tỷ đồng; doanh số đấu thầu dự kiến 200 tỷ đồng.
+ Tỷ lệ bảo lãnh: BLDT, BLBH 5%; BLTU 40%; BLTHHĐ 10%
+ Vòng quay BLDT 04 vòng, BLBH 01 vòng; BLTU và BLTHHĐ 02 vòng.
Anh/chị hãy tính toán nhu cầu bảo lãnh của KH theo số liệu nêu trên.

• 32.5 tỷ đồng
• 24,5 tỷ đồng
• 28,5 tỷ đồng
• Không có đáp án nào đúng