Кәсiпорынның өзiнiң қысқа мерзiмдi мiндеттемелерiн төлей алу қабiлетi - бұл:

• өтімділігі

• төлем қабiлеттiлiгi

• резервтiк қордың болуы

• есеп-айырысу есеп шотында қаржылардың болуы

• дебиторлық қарыздың болуы

Талап етілген табыстылықты қамтамасыз ететін қаржылық шығындар мен нәтижелердің ара қатынасымен анықталады:

• коммерциялық тиімділік

• инвестиция

• инвестициялық цикл

• дисконттау

• қатер

Қаржы қатынастарын өзара байланыстыратын iрi салалар:

• шаруашылық етушi субъектiлердiң қаржылары

• кәсiпорын қызметiнiң сипаты, оның маусымдылығы

• айнымалы және тұрақты шығындар

• алғашқы және ағымды капитал

• қаржы стратегиясы мен тактикасы

Дебиторлық қарызды төлету үшін компанияның қолданатын әдісі:

• инкасация саясаты

• агрессивті саясат

• консервативті саясат

• инвестициялық саясат

• дивидендтік саясат

Капиталдың таза айналымы:

• ағымды активтерi мен ағымды мiндеттемелерiнiң арасындағы айырмасы

• ағымды активтерге жұмсалған капиталдың бiр бөлiгi мен оперативтi қызметiне пайдаланатын ақшалай қаражаттар

• кәсiпорынның барлық ағымды активтерi

• ағымды оперативтi қызметiне пайдаланатын ақшалай қаражаттар

• материалды активтер мен қорлар арасындағы айырма

Қаржылық және операциялық мақсаттарда ұйымның негізгі мақсаттық бағдарларын білдіруге мүмкіндік беретін іс-қимылдар мен бағдарламалардың сандық жоспары:

• бюджет

• стратегия

• тактика

• жоба

• көрсеткіштер жүйесі

Барлық бюджеттердің жиынтығы және оларды әзірлеу тәртібі:

• кәсіпорынның бюджеттік моделі

• кәсіпорынның қаржылық моделі

• бюджеттік есеп

• қаржылық есеп

• бюджеттік жіктелім

Қаржылық жоспар:

• кәсіпорынның қаржылық мақсаттарына жету жолдары мен тәсілдерін тұжырымдайды

• жоспарлаудың нақты көрсеткіштерін құндық көрсеткіштерімен байланыстырады

• қабылданған басқару шешімдерінің қаржылық нәтижелілігін көрсетеді

• негізгі қызметтен пайданы анықтағаннан кейін өндірістен тыс табыстарды болжайды

• қаржылық ресурстардың әр түрлерінде жиынтық қажеттілігін жинақтап, қорытынды жасайды

Келешекте күтілетін әр түрлі шаруашылық оқиғаларын жинақтаудың жайлы түрі-бұл:

• болжамдық есеп беру

• қаржылық есеп беру

• салықтық есеп беру

• ағымдық есеп беру

• тоқсандық есеп беру

Фирманың сыртқы қаржылық көздерден қаржыларды тарту қажеттіліктеріне көп ықпал жасайтын факторды атаңыз:

• өткізу көлемінің жоспарланған өсу қарқыны

• инвестицияларды пайдаланудың нетто-нәтижесi

• инвестицияларды пайдаланудың брутто-нәтижесi

• дебиторлық борыштың айналымдылығы

• тетiктiң иығы және пайыздық ставка