7-р бүлэг. Дотоод хяналт

1. Хяналтын орчны талаар ойлголттой болохын тулд аудиторын үнэлэх шаардлагатай зүйлсэд хамааралгүйг сонгоно уу

• a. Удирдлага үнэнч шударга байдал, ёс зүйтэй үйл хөдлөлийн соёлыг үүсгэж дэмждэг эсэх
• b. Хяналтын орчны хүчтэй талууд нь дотоод хяналтын бусад бүрдэл хэсгүүдэд тохиромжтой суурийг бүрдүүлдэг эсэх
• c. Эрсдэлүүдийн тохиолдох магадлалыг үнэлэх
• d. Дотоод хяналтын сул тал нь бусад бүрдэл хэсгүүдэд муугаар нөлөөлдөг эсэх

2. Байгууллагын эрсдэлийг үнэлэх үйл явц нь:

• a. Дотоод хяналтын үйл ажиллагаа
• b. Үйлчлүүлэгчийг хүлээн зөвшөөрөх шалгуур
• c. Дотоод хяналтын бүрэлдэхүүн хэсэг
• d. Дотоод хяналтын мониторинг

3. Үйлчлүүлэгчийн санхүүгийн тайлагналын зорилгуудад хамаатай бизнесийн эрсдэлүүдийг тодорхойлох, эрсдэлүүдийн ач холбогдол болон тохиолдох магадлалыг үнэлж эрсдэлүүдэд чиглэсэн үйлдлүүдийн талаар шийдвэр гаргах нь:

• a. Байгууллагын бизнесийн эрсдэлийг үнэлэх үйл явц
• b. Санхүүгийн тайлагналтай холбоотой мэдээллийн систем
• c. Дотоод хяналтын үйл ажиллагаа
• d. Дотоод хяналтын мониторинг

4. Удирдлагын гаргасан шийдвэрүүд үйл ажиллагаанд ашиглагдаж, мөрдөгдөж байгаа эсэхийг батлахад туслах бодлого горимууд нь

• a. Хяналтын мониторинг
• b. Хяналтын үйл ажиллагаа
• c. Хяналтын орчин
• d. Дотоод хяналтын систем

5. Үйлчлүүлэгчийн дотоод хяналтын функцийн талаар аудиторын олж авах ойлголтод хамаарахгүйг сонгоно уу

• a. Дотоод аудитын функцын хариуцлагын мөн чанар
• b. Дотоод аудитын функцын бүтэц зохион байгуулалт
• c. Дотоод аудитын функцын гүйцэтгэсэн болон гүйцэтгэх үйл ажиллагаанууд
• d. Дотоод аудитын функцийн үнэнч шударга байдал, ёс зүй, үнэт зүйлсийн мөрдөлт

6. Хүүрнэсэн тэмдэглэлийн давуу тал нь:

• a. Уян хатан учир ямар ч системд ашиглаж болно.
• b. Мэдээллийг стандарт хэлбэрээр толилуулдаг тул харахад, нягтлахад хялбар.
• c. Зөв томьёолсон асуултууд бүх хяналтыг авч үздэг.
• d. Үйлчлүүлэгч хяналтыг хэтрүүлж тайлагнах боломжтой.

7. Аудитын үеэр илрүүлсэн дотоод хяналтын алдаа дутагдлын талаар гүйцэтгэх болон засаглах удирдлагад мэдээлэхдээ аль стандартыг баримтлах вэ?

• a. АОУС 265 "Дотоод хяналт дахь дутагдлын талаар засаглах болон гүйцэтгэх удирдлагатай харилцах"
• b. АОУС 610 "Дотоод аудиторын ажлыг ашиглах нь"
• c. АОУС 260 "Засаглах удирдлагатай харилцах"
• d. АОУС 240 "Санхүүгийн тайлангийн аудитад залиланг авч үзэх аудиторын үүрэг, хариуцлага"

8. Дотоод хяналтын бүрэлдэхүүн хэсгүүдэд дараахаас аль нь хамаарахгүй вэ?

• a. Хяналтын орчин
• b. Байгууллагын эрсдэлийг үнэлэх үйл явц
• c. Санхүүгийн тайлагналтай холбоотой мэдээллийн систем
• d. Аудитын хороо

9. Удирдлагын гаргасан шийдвэрүүд үйл ажиллагаанд ашиглагдаж, мөрдөгдөж байгаа эсэхийг батлахад туслах бодлого горим гэдэг нь:

• a. Хяналтын үйл ажиллагаа
• b. Хяналтын мониторинг
• c. Дотоод хяналтын систем
• d. Дотоод хяналтын орчин

10. Хяналтын эрсдэлийн үнэлгээ буюу системийг бүртгэх арга аль нь вэ?

• a. Хүүрнэсэн тэмдэглэл
• b. Ажиглалт
• c. Тулган баталгаажуулалт
• d. Шинжилгээний горим