Quiz Proses Utang dan Pengeluaran Kas

Dokumen mana yang digunakan sebagai bukti bahwa barang telah diterima oleh gudang dalam proses utang dan pengeluaran kas?

• Faktur Pembelian (Invoice)

• Pesanan Pembelian (Purchase Order)

• Bukti Pengeluaran Kas

• Surat Penerimaan Barang

• Cek atau Bukti Transfer

Dalam aliran informasi horizontal, bagaimana data transaksi utang biasanya diproses?

• Langsung dicatat oleh vendor dalam sistem perusahaan

• Mengalir melalui berbagai departemen seperti utang usaha, kasir, dan buku besar

• Hanya diproses oleh bagian akuntansi tanpa melibatkan departemen lain

• Tidak membutuhkan verifikasi sebelum dilakukan pembayaran

• Diproses hanya jika ada keluhan dari vendor

Dokumen apakah yang digunakan untuk mengajukan kebutuhan barang dalam proses pembelian?

• Faktur Pembelian

• Surat Penerimaan Barang

• Bukti Pengeluaran Kas

• Permintaan Pembelian

• Cek atau Bukti Transfer

Dokumen apa yang digunakan sebagai bukti bahwa barang yang dipesan telah diterima oleh gudang?

• Faktur Pembelian

• Pesanan Pembelian

• Surat Penerimaan Barang

• Bukti Pengeluaran Kas

• Permintaan Pembelian

Apa yang terjadi dalam pencatatan akuntansi jika perusahaan mendapatkan diskon pembayaran awal dari pemasok?

• Debit: Kas, Kredit: Utang Dagang, Kredit: Potongan Pembelian

• Debit: Utang Dagang, Kredit: Kas, Kredit: Potongan Pembelian

• Debit: Kas, Kredit: Persediaan, Kredit: Utang Dagang

• Debit: Utang Dagang, Kredit: Persediaan, Kredit: Biaya

• Debit: Utang Dagang, Kredit: Potongan Pembelian, Kredit: Biaya

Jika perusahaan melakukan retur atau mendapatkan pengurangan harga karena barang rusak atau tidak sesuai, bagaimana pencatatannya?

• Debit: Persediaan, Kredit: Kas

• Debit: Kas, Kredit: Utang Dagang

• Debit: Utang Dagang, Kredit: Persediaan atau Biaya

• Debit: Utang Dagang, Kredit: Potongan Pembelian

• Debit: Biaya, Kredit: Potongan Pembelian

Apa yang dilakukan dalam Prosedur Persetujuan Kredit sebelum menetapkan batas pembayaran?

• Bagian gudang memeriksa ketersediaan barang sebelum melakukan pembelian tambahan.

• Bagian keuangan menilai apakah pemasok layak diberikan kredit dan menetapkan batas pembayaran.

• Pemasok mengirimkan faktur yang sudah diverifikasi dengan PO dan barang yang diterima.

• Bagian akuntansi mencatat transaksi dalam Jurnal Pengeluaran Kas dan Buku Besar.

• Bagian penjualan memberikan informasi terkait status pembayaran pelanggan.

Dalam Prosedur Penerimaan Faktur, apa yang dilakukan setelah pemasok mengirimkan faktur?

• Faktur yang diterima harus diverifikasi dengan Purchase Order (PO) dan barang yang diterima.

• Faktur langsung dicatat dalam Jurnal Pengeluaran Kas tanpa verifikasi lebih lanjut.

• Bagian keuangan menentukan apakah pemasok layak menerima kredit.

• Faktur digunakan untuk mencatat transaksi dalam Jurnal Umum sebelum diverifikasi.

• Faktur hanya digunakan untuk mencatat utang tanpa proses pengecekan ulang.

Dalam DFD 1.0 "Menetapkan Utang", langkah pertama yang dilakukan sebelum mencatat hutang adalah…

• Memeriksa data transaksi pengeluaran kas

• Memvalidasi faktur dari pemasok

• Mencatat hutang langsung ke buku besar

• Mengupdate buku besar hutang terlebih dahulu

• Menerbitkan pembayaran ke pemasok

Pada DFD 2.0 "Membayar Utang", proses yang dilakukan setelah usulan pembayaran disetujui adalah…

• Mencatat transaksi pembayaran dalam buku besar pengeluaran kas

• Mengupdate data master hutang sebelum memilih pembayaran

• Mengembalikan pembayaran kepada pemasok

• Menghapus utang tanpa mencatat transaksi

• Menolak pembayaran jika jumlahnya terlalu besar