Kiểm soát nội bộ 2

Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp có khác biệt với các doanh nghiệp có quy mô tương tự của ngành

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Ban giám đốc đánh giá đầy đủ và ghi nhận rủi ro khi đưa ra các quyết định quan trọng (khởi động dự án hoặc sản phẩm mới, xây dựng kế hoạch chiến lược, kế hoạch đầu tư)

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Công ty có quy trình rà soát rủi ro sau khi thực hiện các biện pháp giảm nhẹ / kiểm soát để xác định rủi ro

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Ban giám đốc thiết lập trách nhiệm đối với cán bộ quản lý, thực hiện kịp thời các hoạt động giám sát và khắc phục kịp thời các sai soát trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Định kỳ, ban giám đốc đánh giá lại các chính sách và thủ tục đã ban hành

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Thông tin về sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp dễ dàng truy cập và tìm kiếm khi cần thiết.

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Ban giám đốc nhận được tất cả các thông tin từ các đối tượng bên ngoài phản hồi ví dụ như nhà cung cấp, khách hàng, cơ quan quản lý nhà nước…

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Ban giám đốc có sự khách quan trong việc đánh giá thường xuyên và định kỳ đối với các hoạt động của doanh nghiệp

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Các chế tài xử lý vi phạm và mức độ đánh giá được doanh nghiệp điều chỉnh phù hợp với thực tế

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát

Doanh nghiệp có biện pháp khắc phục các thiếu sót của hệ thống KSNB

• Môi trường kiểm soát

• Đánh giá rủi ro

• Hoạt động kiểm soát

• Thông tin và truyền thông

• Giám sát