Perbedaan Saldo Kas dan Bank serta Rekonsiliasi Bank

1. Pada akhir bulan April 2025, PT Surya Abadi mendapati perbedaan antara saldo Cash in Bank menurut pembukuan perusahaan dan saldo yang tercantum dalam rekening koran dari bank. Setelah dilakukan pengecekan, perbedaan tersebut disebabkan oleh beberapa hal, seperti cek beredar yang belum dicairkan, setoran dalam perjalanan, serta adanya beban administrasi bank yang belum dicatat oleh perusahaan. Tindakan yang harus dilakukan oleh PT Surya Abadi untuk mencocokkan perbedaan tersebut adalah...

• Membuat jurnal penyesuaian untuk seluruh transaksi bulan berjalan

• Menghubungi pelanggan untuk mencairkan cek segera

• Melakukan rekonsiliasi bank antara catatan perusahaan dan rekening koran

• Menutup rekening dan membuka rekening baru

Transaksi yang telah dicatat oleh perusahaan tetapi belum tercatat di rekening koran bank disebut sebagai…

• Cek dalam peredaran

• 1. Cek tidak cukup dana

• Setoran dalam perjalanan

• Beban jasa bank

1. Saat melakukan rekonsiliasi bank pada akhir bulan, perusahaan menemukan bahwa bank mencatat pengeluaran dari rekening perusahaan sebesar Rp 7.000.000 untuk pembayaran utang usaha. Namun, setelah dicek di buku kas perusahaan dan bukti transaksi, jumlah yang seharusnya dibayarkan hanya Rp 5.000.000. Ternyata, pihak bank salah memasukkan angka sehingga mencatat pengeluaran lebih besar Rp 2.000.000 dari seharusnya.

Berdasarkan kasus tersebut, tindakan yang tepat dalam proses rekonsiliasi bank adalah….

• Menyesuaikan buku kas perusahaan dengan mencatat pengeluaran sebesar Rp 7.000.000

• Mengurangi catatan pengeluaran di buku perusahaan sebesar Rp 2.000.000

• Menghubungi pihak bank untuk mengoreksi pencatatan dan mengurangi pengeluaran sebesar Rp 2.000.000

• Mencatat kelebihan Rp 2.000.000 sebagai beban lain-lain di buku perusahaan

1. Perhatikan data berikut ini:

1. Setoran dalam perjalanan

2. 1. Cek dalam peredaran

3. 2. Cek tidak cukup dana

4. 3. Beban administrasi bank

5. 4. Inkaso bank

6. 5. Jasa giro

Berdasarkan data diatas, yang berpengaruh terhadap pengurangan saldo kas menurut perusahaan adalah…

• 1 dan 3

• 2 dan 3

• 1. 3 dan 4

• 4 dan 5

Pada tanggal 31 Desember 2024, PT ABC mencocokkan saldo kas menurut catatannya dengan rekening koran yang diterima dari Bank BRI. Hal tak terduga terjadi, yaitu catatan antara kas perusahaan dengan rekening koran berbeda. Perbedaan tersebut terjadi karena adanya jasa giro atas saldo rekening perusahaan yang belum dicatat dalam pembukuan perusahaan, maka transaksi ini akan...

• Menambah saldo bank dalam catatan perusahaan

• Mengurangi saldo bank dalam catatan rekening koran

• Mengurangi saldo bank dalam catatan perusahaan

• Tidak mempengaruhi catatan perusahaan

1. Perhatikan ilustrasi berikut!

PT Mega Sentosa mengeluarkan cek sebesar Rp40.000.000 pada tanggal 28 Maret 2025 sebagai pembayaran utang kepada pemasok. Transaksi tersebut sudah dicatat oleh perusahaan dengan mengurangi saldo akun Cash in Bank. Namun, ketika perusahaan menerima rekening koran dari bank untuk periode Maret, ternyata transaksi pembayaran tersebut belum muncul dalam rekening koran karena pemasok belum mencairkan cek tersebut sampai akhir bulan.

Berdasarkan ilustrasi di atas, transaksi tersebut tergolong sebagai...

• Cek kosong

• Cek mundur

• Cek dalam peredaran beredar

• Setoran dalam perjalanan

1. Rekonsiliasi bank merupakan….

• Daftar yang berisi laporan transaksi yang dilakukan bank setiap bulan kepada pemegang rekening giro.

• Proses mencocokkan saldo kas menurut catatan perusahaan dengan saldo kas menurut catatan bank.

• 1. Laporan yang diberikan bank setiap bulan yang berisi informasi saldo kas dan transaksi yang dilakukan selama satu bulan.

• Daftar yang berisi informasi saldo kas perusahaan yang terdapat pada rekening koran.

1. Perhatikan kasus berikut!

Pada akhir bulan, setelah dilakukan rekonsiliasi bank, ditemukan perbedaan antara saldo kas yang tercatat di buku perusahaan dan saldo yang tercatat di laporan bank. Setelah diteliti, ditemukan bahwa perusahaan mencatat penerimaan kas sebesar Rp 5.000.000 dalam buku kas, tetapi ternyata jumlah yang sebenarnya diterima oleh bank adalah Rp 4.500.000. Kesalahan ini terjadi karena seorang karyawan salah mencatat jumlah yang diterima.

Berdasarkan kasus diatas, yang harus dilakukan perusahaan untuk menyelesaikan masalah ini dalam rekonsiliasi bank adalah….

• Menyesuaikan saldo bank menjadi Rp 5.000.000 agar sesuai dengan buku kas perusahaan

• 1. Meminta bank mengoreksi laporan dan menambahkan Rp 500.000 ke rekening

• 1. Mengurangi catatan penerimaan kas di buku perusahaan sebesar Rp 500.000

• 1. Mengoreksi pencatatan di buku kas perusahaan menjadi Rp 4.500.000 sesuai dengan jumlah yang diterima bank

Bentuk rekonsiliasi bank yang disusun secara bertingkat, dengan bagian atas untuk rekonsiliasi saldo kas dan bagian bawah untuk rekonsiliasi saldo rekening koran adalah....

• Bentuk Skontro (Account Form)

• 1. Rekonsiliasi Bank Empat Kolom

• 1. Bentuk Vertikal (Staffel Form/Report Form)

• 1. Rekonsiliasi Bank Delapan Kolom

Pada bentuk rekonsiliasi bank, saldo kas disusun di sebelah kiri dan saldo rekening koran disusun di sebelah kanan. Bentuk rekonsiliasi bank yang seperti ini adalah....

• Bentuk Vertikal (Staffel Form/Report Form)

• Rekonsiliasi Bank Delapan Kolom

• Bentuk Skontro (Account Form)

• 1. Rekonsiliasi Bank Empat Kolom