التسيير مالي 1

تُعتبر "نسبة السيولة السريعة" مقياسًا أكثر تحفظًا للسيولة من "نسبة السيولة العامة". ما هو الأصل الذي تستبعده من البسط لجعله أكثر صرامة؟

• المخزونات

• حسابات الزبائن

• النقدية

"ما الذي يميز حالة "الفشل المالي" عن حالة "الفشل الاقتصادي"

• الفشل الاقتصادي هو انخفاض أسهم الشركة في السوق

• الفشل الاقتصادي هو توقف النشاط كليًا

• الفشل المالي هو عدم قدرة المؤسسة على سداد التزاماتها وديونها

• الفشل المالي هو عدم تحقيق عائد معقول على الاستثمار

حسب التحليل المالي الوظيفي، يتم تقسيم عمليات المؤسسة إلى ثلاث وظائف أساسية. ما هي هذه الوظائف؟

• وظيفة الشراء، وظيفة البيع، وظيفة التخزين

• وظيفة الاستثمار، وظيفة الاستغلال، وظيفة التمويل

• وظيفة التسويق، وظيفة الإنتاج، وظيفة الموارد البشرية

(Tng) ما هي المعادلة الأساسية للخزينة في التحليل الوظيفي

• الخزينة الصافية = رأس المال العامل الصافي الإجمالي – الإحتياج في رأس المال العامل .

• الخزينة الصافية = رأس المال العامل الصافي الإجمالي + الإحتياج في رأس المال العامل

• الخزينة الصافية = الأصول الجارية – الخصوم الجارية

• الخزينة الصافية = موارد الدورة + استخدامات الدورة

في التحليل الوظيفي (BFR > 0) ماذا يعني وجود "احتياج في رأس المال العامل" موجب

• أن الأصول المتعلقة بالاستغلال أكبر من الخصوم المتعلقة بالاستغلال، مما يخلق حاجة للتمويل

• أن المؤسسة لديها عجز في الخزينة

• أن المؤسسة لديها فائض في الخزينة

• أن موارد دورة الاستغلال كافية لتمويل احتياجاتها

أي من الحسابات التالية لا يعتبر جزءًا من "إنتاج السنة المالية"؟

• مشتريات المواد الأولية (ح/601)

• الإنتاج المخزن (ح/72)

• إعانات الاستغلال (ح/74)

• المبيعات من المنتجات التامة (ح/701)

يصنف جدول تدفقات الخزينة التدفقات النقدية إلى ثلاث فئات رئيسية. ما هي هذه الفئات؟

• تدفقات نقدية داخلة، تدفقات نقدية خارجة، رصيد الخزينة

• الأنشطة التشغيلية، الأنشطة الاستثمارية، الأنشطة التمويلية

• تدفقات من الأصول، تدفقات من الخصوم، تدفقات من رأس المال

• تدفقات من العملاء، تدفقات للموردين، تدفقات للممولين

عند إعداد جدول تدفقات الخزينة بالطريقة غير المباشرة، كيف يتم التعامل مع "مخصصات الاهتلاكات والمؤونات"؟

• يتم تسجيلها ضمن تدفقات الأنشطة الاستثمارية

• يتم إضافتها إلى النتيجة الصافية

• يتم طرحها من النتيجة الصافية

في التحليل الوظيفي، كيف يتم التعامل مع "الاهتلاكات والمؤونات" عند إعداد الميزانية الوظيفية؟

• تُعتبر جزءًا من "الموارد الدائمة

• تُصنف كخصوم متداولة

• يتم تجاهلها لأنها ليست تدفقات نقدية

ما هو أحد الانتقادات الرئيسية الموجهة للتحليل المالي التقليدي (سيولة-استحقاق)؟

• يتجاهل تمامًا هيكل ديون الشركة

• يعتمد على صورة لحظية للميزانية ولا يعكس الديناميكية خلال الفترة

• يركز بشكل مفرط على التدفقات النقدية