ICOFR INSIGHT SERIES #2

1. Diagram alir yang menjelaskan proses, dokumentasi, dan pengambilan keputusan serta mencantumkan risiko dan pengendalian dalam pelaksanaan ICoFR disebut?

• 1. Risk Control Matrix

• 1. Business Process Model

• 1. Sistem Tata Kerja

Tabulasi data yang menjelaskan pengendalian atas proses bisnis  suatu entitas, mencantumkan risiko, asersi pengendalian laporan keuangan, tipe pengendalian, pemilik pengendalian, unit organisasi, tujuan, frekuensi, dan deskripsi atas pengendalian disebut?

• Risk Control Matrix

• 1. Business Process Model

• 1. Sistem Tata Kerja

1. Apa yang dimaksud dengan SOX dalam konteks ICoFR?

• 1. System Operational X-factor

• 1. Secure Online Exchange

• 1. Sarbanes-Oxley Act

1. Evaluasi ICoFR yang dilaksanakan oleh Internal Audit terdiri dari…

• 1. Test of Design (ToD) dan Test of Operating Effectiveness (ToE)

• 1. Audit International Organization for Standardization (ISO)

• 1. Audit sistem manajemen keberlanjutan bisnis

1. Sertifikasi atau Control Self Assessment (CSA) ICoFR dinyatakan ineffective apabila 

• 1. Proses bisnis yang digambarkan tidak sesuai dengan kondisi terkini yang dilaksanakan

• 1. Proses bisnis yang digambarkan sesuai tapi tidak terdapat transaksi pada periode tersebut

• 1. Proses bisnis yang digambarkan sesuai dan terdapat transaksi pada periode tersebut

1. Tahapan proses pelaksanaan ICoFR yang tepat adalah…

• Perancangan → Evaluasi → Remediasi  → Implementasi berkelanjutan → Pelaporan

• 1. Perancangan → Implementasi berkelanjutan → Evaluasi → Remediasi → Pelaporan

• 1. Perancangan → Evaluasi → Remediasi → Pelaporan →  Implementasi berkelanjutan

1. Berikut yang tidak termasuk kriteria pengendalian yang kuat adalah…

• 1. Sensitivity

• 1. Proximity

• 1. Variability

1. Apa peran dari Internal Audit dalam model three line pada ICoFR?

• 1. Melakukan audit pada sistem keuangan saja

• 1. Mengelola ICoFR fungsi PDA Keuangan

• 1. Memonitor dan memberikan saran perbaikan pada proses bisnis dan ICoFR

1. Apa tujuan pengujian dari Test of Design pada ICoFR ?

• 1. Memberikan keyakinan yang  memadai (reasonable assurance) sehingga tidak terjadi salah saji material pada laporan keuangan

• 1. Untuk menilai kecukupan dan kesesuaian desain dari suatu kontrol dalam mengelola atau memitigasi risiko

• 1. Untuk memastikan fungsi operasional dari kontrol dan mengevaluasi seberapa efektif kontrol tersebut dijalankan

1. Apa tujuan pengujian dari Test of Operating Effectiveness pada ICoFR ?

• 1. Untuk menilai kecukupan dan kesesuaian desain dari suatu kontrol dalam mengelola atau memitigasi risiko

• 1.  Untuk memastikan fungsi operasional dari kontrol dan mengevaluasi seberapa efektif kontrol tersebut dijalankan

• 1. Memberikan keyakinan yang  memadai (reasonable assurance) sehingga tidak terjadi salah saji material pada laporan keuangan