Materi PCS8

Dasar Hukum Pengawasan Perbankan oleh OJK adalah

• Undang-Undang Nomor 21 tahun 2011 dan Undang-Undang Nomor 4 tahun 2023

• Undang-Undang Nomor 4 tahun 2022

• Undang-Undang Nomor 22 tahun 2011 dan Undang-Undang Nomor 4 tahun 2022

• Undang-Undang Nomor 4 tahun 2011 dan Undang-Undang Nomor 21 tahun 2023

Tahapan keempat pada Siklus Pengawasan Bank Berdasarkan Risiko adalah

• Pemahaman Terhadap Bank

• Penilaian Tingkat Kesehatan

• Pemeriksaan Berdasarkan Risiko

• Monitoring

Dokumen yang bukan merupakan bagian output dari proses pemeriksaan berdasarkan risiko adalah

• Audit Working Plan

• Laporan Hasil Pemeriksaan

• Risalah Exit Meeting

• Perencanaan Pengawasan

Dokumen Know Your Bank memuat informasi di bawah ini, kecuali

• Kepemilikan dan Struktur Kelompok Usaha

• Profil Risiko Terintegrasi

• Aktivitas Bisnis Utama dan Aktivitas Penunjang Utama

• Kinerja Keuangan

Jenis Fokus Pengawasan yang terdapat pada Supervisory Plan adalah

• Fokus Pengawasan Utama, Fokus Pengawasan Sekunder, Fokus Pengawasan Tambahan

• Fokus Pengawasan Utama, Fokus Pengawasan Sekunder, Fokus Pengawasan Lainnya

• Fokus Pengawasan Pertama, Fokus Pengawasan Kedua, Fokus Pengawasan Ketiga

• Fokus Pengawasan Utama , Fokus Pengawasan Tambahan, Fokus Pengawasan Lainnya

Berdasarkan data pengawasan pada Bank Umum dengan modal inti sebesar Rp22 Triliun, diketahui terdapat 1 kejadian fraud yang melibatkan pegawai bank dan terjadi pada bulan Maret 2024 total sebesar Rp200 juta namun setengahnya dapat dipulihkan. Atas informasi tersebut, pengawas tidak merubah peringkat risiko inheren operasional pada RBBR periode Semester I 2024. Dasar penilaian ini menggunakan prinsip:

• Analisis Berorientasi Risiko

• Proporsionalitas

• Materialitas/ Signifikansi

• Komprehensif dan Terstruktur

Di bawah ini merupakan pernyataan yang benar pada nilai hasil penetapan profil risiko yang menerapka bauran nilai peringkat inheren dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko, kecuali:

• Risiko Inheren Bank Apel dinilai Low to Moderate sementara KPMR dinilai Fair sehingga peringkat Profil Risiko ditetapkan 2

• KPMR Bank Jeruk dinilai Satisfactory sementara Risiko Inheren dinilai Moderate to high sehingga peringkat Profil Risiko ditetapkan 3

• Peringkat Profil Risiko Bank Melon ditetapkan 2 karena Risiko Inheren dinilai Moderate sementara KPMR dinilai Fair

• Peringkat Profil Risiko Bank Nanas ditetapkan 3 karena KPMR dinilai Marginal sementara Risiko Inheren dinilai Low to Moderate

Di bawah ini yang bukan termasuk dalam komponen penilaian KPMR pada Risiko Likuditas adalah:

• Kecukupan pengendalian internal terhadap manajemen risiko likuiditas yang dilakukan oleh risk taking unit.

• Komposisi dari aset, liabilitas, dan transaksi rekening administratif

• Penetapan pihak yang independen untuk melakukan pengujian dan validasi model pengukuran risiko dan pricing model secara berkala

• Teknologi informasi dan infrastruktur pendukung

Salah satu pimpinan KC bank Kepompong di Sumatera tertangkap KPK atas tindakan korupsi dan beritanya tersiar dalam media massa. Kasus ini mencatat kenaikan kasus fraud bank Kepompong yang pada periode sebelumnya tercatat nihil. Dampak dari kasus tersebut menyebabkan sebagian besar nasabah KC dimaksud serentak melakukan rush sehingga likuditas cabang turun signifikan sebesar -78,95% dari bulan sebelumnya, serta NPL naik menjadi 11,51% (0,017% bank wide) karena mayoritas penyaluran kredit kepada kolega pimpinan KC yang usahanya fiktif. Porsi terbesar evaluasi atas kasus ini oleh Pengawas dilakukan pada penilaian RBBR dalam analisis:

• Risiko Kredit

• Risiko Reputasi

• Risiko Operasional

• Risiko Likuiditas

Dalam proses bisnis perkreditan, bank perlu untuk melakukan analisa berjenjang dan/atau terpisah terhadap suatu debitur yang dilakukan oleh unit kerja yang berbeda, antara lain oleh account manager dengan credit reviewer. Praktik dimaksud umumnya dikenal sebagai:

• Segregation of duty

• Four eyes principle

• Third line of defense

• Five Cs of credit