WorksheetsКаса підприємства
Total questions: 22
Worksheet time: 16mins
Каса підприємства - це:
приміщення де здійснюється оформлення грошових документів та видача готівки.
спеціально обладнане приміщення для зберігання готівки та цінних паперів.
приміщення, або місце, що призначене для прийому, видачі та зберігання готівки, інших цінностей і касових документів, де як правило, ведеться касова книга.
Що таке ліміт каси?
сума готівки, що знаходиться на кінець дня в касі підприємства.
щоденна норма витрат готівки, розмір якої встановлює керівництво підприємства.
сума готівки, що може знаходитись в касі на кінець дня і не перевищує розміру, встановленого підприємству банком.
Розмір ліміту каси підприємства може бути переглянутим:
щорічно.
за ініціативою банку.
у будь-який час згідно із заявкою-розрахунком підприємства, поданою до банку.
згідно з рішенням контролюючих органів.
Ліміт каси не встановлюється для:
бюджетних установ.
фермерського господарства.
релігійних організацій, що не здійснюють виробничу або інші види підприємницької діяльності.
підприємств роздрібної торгівлі.
Надходження готівки до каси підприємства оформляють:
грошовим чеком на отримання готівки.
прибутковим касовим ордером.
письмовим розпорядженням керівника підприємства.
квитком до прибуткового касового ордеру.
Готівку, отриману з установи банку, підприємство може використати:
на будь-які цілі, передбачені статутом підприємства.
тільки на ті цілі, на які вона отримана.
на будь-які власні потреби, що незаборонені діючим законодавством.
тільки на придбання товарів.
Видача грошових коштів з каси оформляється:
письмовим розпорядженням керівника підприємства.
видатковою накладною.
авансовим звітом підзвітної особи.
видатковим касовим ордером.
Згідно з діючим законодавством підприємство, що перевищило встановлений йому ліміт каси, сплачує штраф у розмірі:
виявленої суми перевищення ліміту каси.
у дворазовому розмірі перевищення ліміту.
у дворазовому перевищенню суми ліміту за кожний день.
не сплачує штрафу.
Підставою для заповнення касової книги є дані:
розрахунково-платіжних відомостей.
прибуткових та видаткових касових ордерів.
заявок на видачу готівки з каси під звіт.
об`яви про внесення готівки з каси в банк.
У бухгалтерському обліку каса в національной валюті ведуть на рахунку:
31
30
33
32
В касі підприємства можуть зберігатись:
тільки грошові кошти
грошові кошти та цінні папери
грошові кошти, цінні папери, грошові документи, які є бланками суворої звітності.
Видача готівки з каси підприємства підзвітній особі оформлюється проводкою:
Дт301 Кт372
Дт372 Кт301
Дт372 Кт311
Повернення зарплати, надлишкове виданої працівнику оформлюється проводкою:
Дт 30 Кт 66
Дт 66 Кт 30
Дт 31 Кт 65
Передача готівки з каси в банк оформлюється проводкою:
Дт 30 Кт 31
Дт 31 Кт 30
Надходження грошових коштів в націонаональной валюті в касу з поточного рахунка оформлюється проводкою
Дт311 Кт301
Дт301 Кт371
Дт301 Кт311
Перераховані кошти з каси - постачальникам:
ДТ301 КТ311
ДТ671 КТ301
ДТ631 КТ301.
Оприбутковані кошти невикористаних підзвітних сум:
ДТ301 КТ372
ДТ301 КТ311
ДТ371 КТ301
Контроль за правильним веденням касової книги здійснює:
керівник підприємства
бухгалтер
касир
фінансовий менеджер
Гроші в касі повинні зберігатись в:
закритому на ключ в столі касира
сейфі
спеціальних ящиках, встановлених на стелажах
Щоденний залишок готівки в касі підприємства:
обмежений
необмежений
Видано у підзвіт на господарські потреби готівка з каси (вказати правильну проводку):
Д-т 372 К-т 301
Д-т 31 К-т 36
Д-т 30 К-т 37
Отримання готівку в касу з розрахункового рахунку на видачу зарплати (вказати правильну проводку):
Дт 301 Кт 311
Дт 36 Кт 31
Дт 30 Кт 74
