Worksheetsקציני ציות סניפיים
Total questions: 4
Worksheet time: 2mins
?מי הוא בעל שליטה בתאגיד
יחיד בעל היכולת לכוון את פעילותו של תאגיד
יחיד בעל 25% ממניות החברה או יותר
מנכ"ל התאגיד
יו"ר הדירקטוריון של התאגיד
כל התשובות נכונות
בהצהרת התאגיד מצהירה החברה, שהיא חברה פעילה, תושבת מס של ישראל (התאגדה בישראל), וגם בארה"ב.
?W9 האם המורשים צריכים לחתום על
לא. חברה פעילה שהתאגדה בישראל, לא נדרש לחתום
W9
וודאי . כל חברה שמצהירה על עצמה שהיא תושבת מס בארה"ב
W9 צריכה לחתום על
תלוי בסוג הפעילות של החברה בארה"ב
רק אם בעלי השליטה בתאגיד הם
Us person
כאשר מתקבלת העברה נכנסת על סך 8,000$ ממדינת מקלט מס – חובה לקבל את המסמכים הבאים:
מהות העיסקה, אישור רו"ח שהכספים מדווחים, מכתב המלצה מהבנק המעביר.
מהות העיסקה, אישור יועץ מס או עו"ד שהחברה מדווחת כנדרש על הכנסותיה
אין חובה על פי הנוהל לקבל מסמכים אלא על פי שיקול דעת קצין ציות סניפי.
יש חובה לקבל הסבר מהלקוח על מהות העיסקה ואישור עו"ד שהעיסקה דווחה לרשויות המס וכן מכתב המלצה מהבנק המעביר.
?מתי מוגדר התאגיד כבעל מבנה בעלות מורכב
במקרה שמעל התאגיד יש חברה זרה אחת או יותר
במקרה שמעל התאגיד יש 3 רמות בעלות ומעלה (כולל היחידים בסוף השרשרת) יחשב התאגיד כבעל מבנה בעלות מורכב.
במקרה שבו מעל התאגיד יש פחות מ 3 רמות בעלות אך באחת הרמות
Off shore או חברת Trust יש
במקרה שבעלי השליטה באחת החברות הם בעלי תושבות מס זרה מלבד ישראל
