Free Printable REMIDIAL PAS ADMINISTRASI PAJAK

1.

Pada tanggal 4 Januari 2018 PT. Mahesa menjual barang dagangan kepada PT. Pendawa dengan harga Rp 200.000.000,00 PPN 10% dan PPn-BM 10%, term. 5/10-n/40 Jurnal yang dibuat PT. Pendawa adalah....

a)

Pembelian Rp 200.000.000,00

PPN Masukan Rp 20.000.000,00

Kas Rp 220.000.000,00

b)

Pembelian Rp 190.000.000,00

PPN Masukan Rp 19.000.000,00

Cad. Pot. Pemb. Rp 10.000.000,00

Utang dagang Rp 219.000.000,00

c)

Pembelian Rp 220.000.000,00

PPN Masukan Rp 20.000.000,00

Utang dagang Rp 240.000.000,00

d)

Pembelian Rp 220.000.000,00

PPN Masukan Rp 20.000.000,00

Kas Rp 240.000.000,00

e)

Pembelian Rp 190.000.000,00

PPN Masukan Rp 19.000.000,00

Cad. Pot. Pemb. Rp 10.000.000,00

Kas Rp 219.000.000,00

2.

Berikut yang termasuk penghasilan dari modal atau penggunaan harta adalah ….

a)

Honorarium

b)

Penghasilan dari praktik dokter

c)

Dividen

d)

Laba usaha

e)

Hadiah undian

3.

Batas akhir pelaporan SPT. Tahunan PPh Orang Pribadi adalah....

a)

Tanggal 31 Maret setelah berakhirnya tahun takwin

b)

Tanggal 30 April setelah berakhirnya tahun takwin.

c)

Tanggal 25 Maret setelah berakhirnya tahun takwin

d)

Tanggal 25 April setelah berakhirnya tahun takwin.

e)

Tanggal 20 bulan berikutnya setelah berakhirnya bulan takwin

4.

Batas akhir pelaporan SPT. Tahunan PPh Badan adalah....

a)

Tanggal 31 Maret setelah berakhirnya tahun takwin

b)

Tanggal 30 April setelah berakhirnya tahun takwin

c)

Tanggal 25 Maret setelah berakhirnya tahun takwin

d)

Tanggal 25 April setelah berakhirnya tahun takwin

e)

Tanggal 20 bulan berikutnya setelah berakhirnya bulan takwin.

5.

Yang termasuk Koreksi Fiskal Positif adalah....

a)

Potongan PPH Pasal 4 ayat 2.

b)

Beban Iklan

c)

PPN.

d)

Tarif PPH badan.

e)

Tarif PPH Orang Orang Pribadi.

6.

Yang termasuk Koreksi Fiskal Negatif adalah....

a)

Potongan PPH Pasal 4 ayat 2.

b)

Beban Iklan

c)

Pendapatan bunga bank kotor.

d)

Pendapatan bunga bank bersih.

e)

Tarif PPH Orang Orang Pribadi.

7.

Bagi WP Badan, besarnya Penghasilan Kena Pajak adalah ….

a)

Sama dengan penghasilan neto

b)

Penghasilan neto – PTKP

c)

(Penghasilan bruto – biaya yang diperkenankan) – PTKP

d)

Penghasilan bruto

e)

Penghasilan Netto

8.

Besarnya PPh pasal 21 bagi penerima penghasilan yang tidak mempunyai NPWP adalah ….

a)

5% dari PKP

b)

20% dari jumlah PPh yg seharusnya dipotong

c)

20% dari PKP

d)

120% dari jumlah PPh Pasal 21 yang seharusnya dipotong

e)

120% dari PKP

9.

Pajak bunga Deposito bank termasuk kelompok ....

a)

Tidak final

b)

final

c)

Final dan tidak Final.

d)

Biaya penjualan

e)

Biaya Umum

10.

Tarif PPH Pasal 21 sesuai dengan UU PPh ps. 17 Tahun 2018 adalah....

a)

5%, 10%, 15%, 25%, 30%

b)

5%, 15%, 25%, 35%.

c)

5%, 15%, 25%, 30%

d)

5%, 10%, 15%, 25%, 30%

e)

5%, 10%, 15%, 25%, 30%, 35%.

11.

Tarif PPH atas badan berdasarkan UU PPh ps. 17 tahun 2018

a)

10%, 15%, 25%, 30%, 35%.

b)

10%, 15%, 30%

c)

25 %

d)

28%

e)

5%, 15%, 25%, 30%

12.

Penghasilan sebelum pajak pada tanggal 31 Desember PT. Sejati Rp 200.000.000,00 Taksiran pajak tahun 2018 Rp 24.000.000,00 Angsuran PPH Pasal 25 yang telah dibayar Rp 22.000.000,00 Berapa pajak PT. Sejati yang belum dibayar

a)

Rp 2.000.000,00

b)

Rp 20.000.000,00

c)

Rp 34.000.000,00

d)

Rp 26.000.000,00

e)

Rp 24.000.000,00

13.

Maksimum biaya jabatan berdasarkan PPh pasal 21 tahun 2018 per tahun

a)

Rp2.400.000,00

b)

Rp3.600.000,00

c)

Rp4.800.000,00

d)

Rp6.000.000,00

e)

Rp7.200.000,00

14.

PT. Jentayu pada tanggal 21 april 2018 menerima jasa service televisi sebesar Rp 20.000.000,00

a)

Kas Rp 22.000.000,00

Pendapatan jasa Rp 20.000.000,00

PPN Keluaran Rp 2.000.000,00

b)

Kas Rp 21.600.000,00

UM PPH Pasal 23 Rp 400.000,00

Pendapatan jasa Rp 20.000.000,00

PPN Keluaran Rp 2.000.000,00

c)

Kas Rp 22.000.000,00

Pendapatan jasa Rp 22.000.000,00

Kas Rp 21.600.000,00

Beban PPh Pasal 21 Rp 400.000,00

Pendapatan jasa Rp20.000.000,00

PPN Keluaran Rp 2.000.000,00

d)

Kas Rp 22.000.000,00

Pendapatan jasa Rp 20.000.000,00

PPN Keluaran Rp 2.000.000,00

e)

Kas Rp 20.000.000,00

Pendapatan jasa Rp 20.000.000,00

15.

PT SUBUR menyewakan 50 unit computer kepada PT ANDALAS dengan harga sewa per unit @ Rp 1.000.000,- jurnal PT SUBUR adalah….

a)

Kas Rp 54.000.000,00

Uang muka PPh pasl 23 Rp 1.000.000,00

Pendapatan sewa Rp 50.000.000.00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

b)

Kas Rp 49.000.000,00

Uang muka PPh pasl 23 Rp 1.000.000,00

Pendapatan sewa Rp 45.000.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

c)

Kas Rp 54.000.000,00

Beban Sewa Rp 1.000.000,00

Pendapatan sewa Rp 50.000.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

d)

Kas Rp 49.000.000,00

Beban Sewa Rp 1.000.000,00

Pendapatan sewa Rp 45.000.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

e)

Kas Rp 55.000.000,00

Pendapatan sewa Rp 50.000.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

16.

PT SUBUR Menjual tunai 10 unit komputer kepada Departemen keuangan dengan harga per unit @ Rp 5.000.000,00 Jurnal PT SUBUR adalah ...

a)

Kas Rp 55.000.000,00

Penjualan Rp 50.000.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

b)

Kas Rp 50.000.000,00

Penjualan Rp 45.000.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

c)

Kas Rp 55.000.000,00

Penjualan Rp 55.000.000,00

d)

Kas Rp 49.250.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

Uang Muka PPh pasal 22 Rp 750.000,00

Penjualan Rp 50.000.000,00

PPN Keluaran Rp 5.000.000,00

e)

Kas Rp 50.000.000,00

Penjualan Rp 50.000.000,00

17.

Pada tahun 2018 Bpk. Andi mempunyai penghasilan kena pajak Rp 230.000.000. Hitunglah PPh terutang Bpk. Andi.

a)

Rp 11.500.000,00

b)

Rp 27.000.000,00

c)

Rp 29.500.000,00

d)

Rp 30.500.000,00

e)

Rp 34.500.000,00

18.

Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) untuk wajib pajak yang kawin dengan status (K/I/3) tahun 2018 sebesar….

a)

Rp 58.500.000,00

b)

Rp 67.500.000,00

c)

Rp 72.000.000,00

d)

Rp 121.500.000,00

e)

Rp 126.000.000,00

19.

Perhatikan pernyataan dibawah ini!

1. Nilai persediaan akhir dicatat terlalu tinggi

2. Penyusutan mesin disusutkan terlalu kecil

3. Penyusutan gedung permanen 2% dari harga perolehan

4. Prive untuk pemilik perusahaan

Yang termasuk dalam koreksi fiscal positif adalah…

a)

1 dan 2

b)

1 dan 3

c)

1 dan 4

d)

2 dan 3

e)

2 dan 4

20.

Data laba komersial PT Graha persada per 31 Desember 2017 sebesar Rp 491.550.000,-

Data koreksi fiscal PT Graha Persada sebagai berikut:

- Pendapatan jasa giro (PPh final) senilai Rp 255.000,-

- Penyusutan aktiva tetap lebih besar dari aturan pajak sebesar Rp 3.400.000,00

Maka besarnya laba PT Graha Persada setelah rekonsiliasi fiscal adalah…

a)

Rp 494.695.000,-

b)

Rp 488.405.000,-

c)

Rp 488.150.000,-

d)

Rp 487.895.000,-

e)

Rp 465.205.000,-

21.

Yang termasuk dalam obyek pajak penghasilan adalah...

a)

Laba usaha

b)

Harta hibahan

c)

Bagian laba yang diperoleh atau diterima dari perseroan

d)

Bea siswa

e)

sumbangan

22.

Jika pada tahun 2018 perusahaan dengan omset / peredaran bruto kurang 4,8 milyar memiliki laba sebelum Pajak Rp 290.577.500 koreksi fiskal Bad debt expense Rp 44.322.500 dan Penghasilan bunga deposito bank Rp 13.485.000 besanya pajak penghasilan terutang adalah....

a)

Rp 40.176.875,-

b)

Rp 32.141.500,-

c)

Rp.29.057.750,-

d)

Rp 80.353.750,-

e)

Rp 44.322.500,-

23.

Pada tahun buku 2018, PT “Jaya Putra” memperoleh omzet penjualan/peredaran bruto Rp 9.000.000.000,00 dan besarnya biaya usaha Rp 4.500.000.000,00, selama tahun buku berjalan PPh. Pasal 25 terbayar Rp. 8.700.000,00,dan kredit pajak pasal 22 sebesar

Rp 2.500.000,00 maka besarnya pajak berdasarkan tarif pasal 17 adalah...

a)

Rp 562.500.000,00

b)

Rp 813.800.000,00

c)

Rp 813.800.000,00

d)

Rp 1.125.000.000,00

e)

Rp 4.500.000.000,00

24.

Wajib Pajak Dalam negeri tahun buku 2018 mempunyai Peredaran Bruto setahun Rp40.000.000.000 dan memperoleh Penghasilan kena pajak sebesar Rp400.000.000. Penghitungan PPh terutang berdasarkan pasal 31E adalah:

a)

25% x Rp 400.000.000

b)

25% x 50% x (4.800.000.000 /40.000.000.000) x Rp 400.000.000 + 25% x (35.200.000.00 /40.000.000.000) x Rp 400.000.000

c)

25% x 50% x Rp 400.000.000

d)

25% x 50% x (4.800.000.000/40.000.000.000

e)

25% x 50% x (4.800.000.000/40.000.000.000) x Rp 400.000.000

25.

Kalau untuk tahun 2018 seorang penguasaha dikenakan pajak penghasilan sementara sebesar Rp 120.000,00 yang harus diangsur tiap bulan @ Rp 10.000,00 dan pada tanggal 31 Desember 2018 angsuran itu telah berjumlah Rp 110.000,00, sedangkan menurut perhitungan, jumlah pajaknya untuk tahun 2018 itu ditaksir Rp 150.000,00 besarnya, maka pada 31 Desember itu ia tentu membuat ayat jurnal penyesuaian yang berbunyi sebagai berikut…

a)

PPh (D) Rp 10.000,00 ; PPh terutang (K) Rp 10.000,00

b)

PPh (D) Rp 150.000,00 ; PPh terutang (K) Rp 150.000,00

c)

PPh (D) Rp 30.000,00 ; PPh terutang (K) Rp 30.000,00

d)

PPh (D) Rp 20.000,00 ; PPh terutang (K) Rp 20.000,00

e)

PPh (D) Rp 40.000,00 ; PPh terutang (K) Rp 40.000,00

26.

PT GILANG selama tahun 2018 terdapat saldo Vat in sebesar Rp 15.000.000,00 dan jumlah Vat out sebesar Rp 17.000.000,00. Pada tanggal 31 Desember 2018 jurnal yang harus dibuat adalah ....

a)

Vat out Rp 17.000.000,00

Vat in Rp 15.000.000,00

Cash Rp 2.000.000,00

b)

Vat in Rp 15.000.000,00

Persekot PPN Rp 2.000.000,00

Vat out Rp 17.000.000,00

c)

Vat Out Rp 17.000.000,00

Vat in Rp 15.000.000,00

Vat Payable Rp 2.000.000,00

d)

Vat in Rp 15.000.000,00

Vat Payable Rp 2.000.000,00

Vat Out Rp 17.000.000,00

e)

Vat in Rp 15.000.000,00

Cash Rp 2.000.000,00

Vat Out Rp 17.000.000,00

27.

Pada masa pajak Nopember 2018 PT. BUSINESS PROSPECT memiliki data PPN berdasarkan bukti transaksi faktur pajak sebagai berikut : Pajak Masukan Rp 20.000.000,00 dan Pajak Keluaran Rp 25.000.000,00. Selisih perhitungan kredit pajaknya adalah …

a)

Rp 500.000,00 (kurang bayar)

b)

Rp 5.000.000,00 (kurang bayar)

c)

Rp 5.000.000,00 (lebih bayar)

d)

Rp 20.000.000,00 (lebih bayar)

e)

Rp 25.000.000,00 (lebih bayar)

28.

Kewajiban wajib pajak untuk menyetorkan PPN terutang ke Kas Negara dengan menggunakan sarana administrasi pajak yang disebut SSP (Surat Setoran Pajak) berjumlah…

a)

3 lembar

b)

4 lembar

c)

5 lembar

d)

6 lembar

e)

7 lembar

29.

Surat pemberitahuan pajak yang digunakan oleh wajib pajak untuk melaporkan penghitungan pajak penghasilan badan adalah…

a)

1111

b)

1721

c)

1770

d)

1771

e)

SSP

30.

Surat pemberitahuan pajak yang digunakan oleh wajib pajak untuk melaporkan penghitungan pajak penghasilan orang pribadi adalah ….

a)

1111

b)

1721

c)

1770

d)

1771

e)

SSP

31.

Di bawah ini adalah jenis barang yang tidak dikenakan PPN kecuali ...

a)

Barang-barang kebutuhan pokok

b)

Barang hasil pertanian

c)

Budidaya perikanan

d)

Makanan kaleng

e)

Barang hasil kehutanan

32.

Susan pergi ke alfa Mart untuk membeli

• 10 buku tulis @ Rp 3.500

• 10 pensil @ Rp 1.000

• 5 Pulpen @ Rp 3.000

Berapa jumlah PPN yang harus dibayar susan dengan tarif PPN 10%?

a)

Rp 6.000,-

b)

Rp 60.000,-

c)

Rp 30.000,-

d)

Rp 3.500,-

e)

Rp 3.000,-

33.

Perhatikan jenis-jenis pajak di bawah ini :

1) Pajak penghasilan

2) Pajak Bumi dan Bangunan P3

3) Bea Materai

4) Pajak Kendaraan Bermotor

5) Pajak Hiburan

Manakah yang termasuk Pajak Pusat

a)

1,2,3

b)

1,2,4

c)

2,3,5

d)

3,4,5

e)

1,3,5

34.

Tn. QQQ (K/ 3) merupakan pengusaha yang memiliki PPh Terutang Rp68,4 juta dan kredit pajak Rp 20 juta. Nilai PPh Kurang (Lebih) Bayar adalah…

a)

Kurang bayar Rp 68,4 juta

b)

Kurang Bayar Rp 16 juta

c)

Kurang Bayar Rp 48,4 juta

d)

Lebih Bayar Rp16 juta

e)

Lebih Bayar Rp 48,4 juta

35.

Perbedaan antara PPh 28 dengan PPh 29 adalah…

a)

PPh 28 menunjukkan utang kekurangan pembayaran PPh bagi WP OP, sedangkan PPh 29 bagi WP Badan

b)

PPh 28 menunjukkan sisa lebih pembayaran PPh bagi WP OP, sedangkan PPh 29 bagi WP Badan

c)

PPh 28 menunjukkan sisa lebih pembayaran PPh bagi WP badan, sedangkan PPh 29 bagi WP OP

d)

PPh 28 menunjukkan utang kekurangan pembayaran PPh, sedangkan PPh 29 menunjukkan sisa lebih pembayaran PPh

e)

PPh 28 menunjukkan sisa lebih pembayaran PPh, sedangkan PPh 29 menunjukkan utang kekurangan pembayaran PPh

36.

Beberapa pungutan yang merupakan pembayaran kepada kas Negara yang dilakukan oleh mereka yang menggunakan jasa Negara seperti parkir, kebersihan, ijin bangunan dll disebut ?

a)

Iuran negara

b)

Pajak

c)

Retribusi

d)

Sumbangan

e)

Subsidi

37.

Tn. Ridwan setiap berangkat ke tempat kerjanya, ia menggunakan kendaraan pribadi dan selalu melewati jalan Tol, tariff tol yang dibayarkan oleh Tn. Ridwan saat menggunakan fasilitas jalan Tol tersebut termasuk pungutan jenis…

a)

Pajak

b)

Retribusi

c)

Cukai

d)

Sumbangan

e)

Bea masuk

38.

Tuan Jojo dan Tuan Ginting bekerja pada satu perusahaan yang sama dengan mendapatkan penghasilan bruto yang sama. Tuan Jojo berstatus wajib pajak K/2 sedangkan Tuan Ginting berstatus Wajib pajak TK/0, perbedaan status wajib pajak tersebut merupakan penggolongan pajak berdasarkan…

a)

Pajak langsung

b)

Pajak tidak langsung

c)

Pajak subyektif

d)

Pajak obyektif

e)

Pajak daerah

39.

Sapri bekerja pada perusahaan swasta sebagai pegawai tetap, jenis penghasilan yang diterima sapri berupa penggantian atau imbalan berkenaan dengan pekerjaan atas jasa yang diterima atau diperoleh dari pemberi kerja adalah berupa…

a)

Gaji dan tunjangan

b)

Hadiah dari undian

c)

Deviden dan bunga

d)

Rolalty dan sewa

e)

Laba usaha dan keuntungan kurs

40.

a)

Rp 54.000.000,00

b)

Rp 58.500.000,00

c)

Rp 63.000.000,00

d)

Rp 67.500.000,00

e)

Rp 72.000.000,00

41.

Menurut UU pajak penghasilan, yang bukan menjadi subyek pajak penghasilan adalah...

a)

Orang pribadi

b)

Warisan yang belum terbagi

c)

Badan

d)

Bentuk Usaha Tetap

e)

Warisan

REMIDIAL PAS ADMINISTRASI PAJAK

Total questions: 41

Worksheet time: 30mins

Similar Resources on Wayground