NEW
Font size
WorksheetsAkuntansi Pajak
Total questions: 25
Worksheet time: 15mins
Wajib Pajak yang dikecualikan dari kewajiban pembukuan namun wajib melakukan pencatatan untuk tahun pajak 2021 sesuai ketentuan yang diatur dalam Pasal 28 ayat (2) UU KUP dan Pasal 14 ayat (2) UU PPh adalah:
WP PT Maju, apabila diketahui peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp6.500.000.000
PT Desaku Maju, apabila diketahui peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp4.900.000.000
Tuan Budi seorang pedagang bahan bangunan dengan peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp5.000.000.000
Tuan Dhany seorang pengusaha konveksi, apabila diketahui peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp3.500.000.000
Perusahaan menggunakan sistem periodik dalam menghitung harga pokok perolehan persediaan. Pada tanggal 24 Desember 2021, terdapat pembelian barang sebesar Rp2.500.000.000. Pembelian tersebut belum dijurnal dan belum dimasukkan dalam persediaan. Apabila kesalahan tersebut tidak dilakukan dikoreksi, maka akan mengakibatkan:
Penghasilan Kena Pajak lebih besar
Penghasilan Kena Pajak tetap
Penghasilan Kena Pajak lebih kecil
Harga Pokok Penjualan tetap
Sejak tahun 2018, PT SUMILIR diijinkan mennyelengarakan tahun buku dengan periode dari 1 Juli s.d. 30 Juni tahun berikutnya. Untuk tahun pajak 2021, PT SUMILIR harus menyampaikan SPT Tahunan PPh Badan paling lambat tanggal....
30 November 2022
31 Oktober 2022
30 September 2022
31 Oktober 2021
Pada tanggal 31 Desember 2018, PT Sinar Terang (sebagai Pengusaha Kena Pajak) membayar royalti atas penggunaan merk dagang dari sebuah perusahaan di Jerman bernama Berger Co. dengan nilai kontrak US $3,000. Apabila diketahui kurs tengah BI dan kurs KMK pada tanggal 31 Desember 2018 adalah Rp10,000 dan Rp10.100, maka PT Sinar terang akan menjurnal (asumsi: tidak ada P3B antara Indonesia dengan Jerman):
Mendebit akun beban royalti sebesar Rp30.300.000
Mengkredit akun utang PPh Pasal 26 Rp6.000.000
Mengkredit akun kas Rp23.940.000
jawaban a, b, c salah
Pada Laporan Laba Rugi PT Maju tahun 2019 terdapat beban sanksi administrasi pajak sebesar Rp5.000.000. Atas beban tersebut dilakukan koreksi fiskal ....
Positif
Negatif
Beda waktu
Beda sementara
CV Aman memiliki usaha minimarket Indo Aman. Setiap bulan CV Aman membayar royalti ke PT Indo Aman. Berikut pernyataan yang benar ...
PT Indo Aman mencatat Kredit akun Utang PPh Pasal 23
PT Indo Aman mencatat Debit akun PPh Pasal 23 diterima dimuka
CV Aman mencatat Kredit akun Utang PPh Pasal 23
CV Aman mencatat Debit akun PPh Pasal 23 dibayar dimuka
Di bawah ini merupakan biaya yang boleh dikurangkan dari penghasilan bruto, kecuali:
Premi asuransi kesehatan yang dibayarkan oleh PT ABC untuk Tn. Andi dan atas nilai premi tersebut ditambahkan sebagai penghasilan bagi Tn. Andi
Gaji yang dibayarkan kepada Tn. Aan sebagai pemilik CV Utama yang bergerak di bidang perdagangan alat tulis kantor.
Piutang tak tertagih dari debitur kecil yang sudah dibebankan sebagai biaya dalam laporan keuangan komersial PT Alam dan daftarnya sudah diserahkan ke DJP.
Biaya iklan di media televisi yang dikeluarkan oleh PT Abadi terkait dengan produk baru yang dikeluarkan, atas biaya iklan tersebut telah dibuatkan daftar nominatifnya.
PT Sejahtera menggunakan jasa dari CV Hanya Satu (belum ber-NPWP) untuk memperbaiki bangunan pabrik miliknya yang retak akibat gempa bumi. Nilai kontrak atas perbaikan tersebut Rp800.000.000. CV Hanya Satu merupakan perusahaan yang ruang lingkup usahanya bukan di bidang konstruksi. Pemotongan pajak oleh PT SeJahtera adalah.....
PPh Final Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp16.000.000
PPh Final Pasal4 ayat (2) sebesar Rp32.000.000
PPh Pasal 23 sebesar Rp16.000.000
PPh Pasal 23 sebesar Rp32.000.000
Tuan Amin, wajib pajak orang pribadi dalam negeri, menerima dividen sebesar Rp1.000.000.000 atas kepemilikan saham sebanyak 40% di PT Sehati. Ketentuan perpajakan atas dividen yang diterima Tuan Amin adalah....
Dipotong PPh Pasal 23 sebesar Rp150.000.000.
Dipotong PPh Pasal 17 ayat 2b sebesar Rp100.000.000.
Dipotong PPh Pasal 17 ayat 2c sebesar Rp100.000.000.
Bukan objek pajak karena mempunyai kepemilikan di atas 25%.
Dalam hal pembukuan dengan bahasa Inggris dan mata uang USD, wajib pajak di bawah ini harus menyampaikan pemberitahuan secara tertulis ke Kantor Pelayanan Pajak, kecuali....
Wajib Pajak Kontraktor Kontrak Kerja Sama
Wajib Pajak dalam rangka Kontrak Karya
Wajib Pajak Kerja Sama Operasi (KSO)
Wajib Pajak yang mendaftarkan emisi sahamnya baik sebagian maupun seluruhnya di bursa efek luar negeri
Perusahaan properti membangun sendiri sebuah bangunan yang digunakan sebagai kantor pemasaran, maka ...
Dikenai PPN Pasal16C UU PPN
Dikenai PPN Pasal 4 ayat (1) UU PPN
Dikenai PPh
Tidak dikenai PPN dan PPh
PT Makmur menyewakan dan menerima sewa peralatan berat sebesar Rp 100jt telah dipotong sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku. Pernyataan yang benar adalah ....
PT Makmur mendebit Kas/Bank sebesar Rp 108jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
PT Makmur mendebit Piutang sebesar Rp 108jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
PT Makmur mendebit Kas/Bank sebesar Rp 100jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
PT Makmur mendebit Piutang sebesar Rp 100jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
PT Hawai membayar sewa kantor untuk masa 3 tahun kepada PT Jhons. Pembayaran sewa dilakukan pada tanggal 25 April 2019 sebesar Rp 36.000.000,00. Masa sewa dimulai tanggal 1 Mei 2019. Pernyataan berikut yang benar adalah ....
Beban sewa selama tahun 2019 adalah Rp 9.000.000,00
PPh Pasal 23 yang harus dibayar sendiri oleh PT Jhons adalah 2% x Rp 36.000.000,00 atas transaksi tersebut.
PPh Pasal 4 (2) yang harus dipotong PT Hawai adalah 10% Rp 36.000.000,00 atas transaksi tersebut.
Untuk tahun 2013, PPh Pasal 4 ayat (2) yang harus dibayar PT Jhons adalah 10% x Rp 12.000.000
PT Hitam Putih membayar biaya sewa sebesar Rp 600.000.000,00 untuk jangka waktu sewa selama 5 tahun. Pembayaran dilakukan pada tanggal 19 September 2019. Pernyataan berikut ini benar, kecuali ....
Pembayaran dimuka pembebannya dilakukan melalui alokasi
Pembayaran dimuka pembebannya harus dibebankan sesuai masa manfaat
Pembayaran dimuka harus dibebankan sekaligus pada tahun pembayaran
Pembayaran dimuka harus dibebankan secara proporsional sesuai sejak bulan dikeluarkannya biaya tersebut.
Pada tanggal 5 Mei 2019 PT Maju menjual komputer kepada Pemkot Sukoharjo senilai 50 juta. Pada tanggal 7 Mei 2019 menerima pembayaran dari Bendahara Pemkot Sukoharjo, dipotong PPh Pasal 22 senilai...
750.000
760.000
770.000
780.000
