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WorksheetsEvaluación Riesgos Control Interno
Total questions: 10
Worksheet time: 10mins
Identifique el concepto de Riesgo Financiero:
Son aseveraciones, transacciones, cuentas de balance o revelaciones que involucran estimaciones contables
Es aquél que permanece después de que la dirección desarrolle sus respuestas a los riesgos
La posibilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga un impacto en la consecución o logro de los objetivos
Son alertas en relación con los incumplimientos al código de integridad o sobre posibles situaciones de fraude o corrupción
El riesgo se mide en términos de:
Probabilidad e Impacto
Preventivo y correctivo
Nivel externo e interno
Causas y consecuencias
La matriz de riesgo es:
Es un esquema que identifica las causas, tolerancia de riesgo y capacidad de riesgo
Es una herramienta eficaz para identificar los riesgos inherentes a las actividades que se llevan a cabo en una compañía.
Es un esquema donde se realiza un diagnóstico de los riesgos inherentes y de control
Es un instrumento para el control y la seguridad de la compañía
Cuáles son los componentes del modelo estándar de control interno COSO 2004
Sistemas de gestión, sistema de desarrollo administrativo, sistema de gestión de calidad, Políticas, normas
Ambiente de control, Evaluación de riesgos, Actividades de control, información y comunicación, monitoreo
Modelo Estándar de Control Interno COSO, SAR, MECI, SARLAF, ERM
Autocontrol, autoevaluación, Evaluación independiente, ambiente de Control, Monitoreo
Cuál es el objetivo del control interno
Identificar los riesgos, evaluados y monitoreados para mantener una auditoria de los mismos y minimizar posibles pérdidas, mediante la administración adecuada de los mismos.
Resguardar los recursos de la empresa evitando pérdidas por fraude o negligencia, también detectar las desviaciones que se presenten y que puedan afectar al cumplimiento de los objetivos de la organización.
Mantener los sistemas de información contable, el registro de su actividad para contar con huellas de auditoría que permitan la verificación de las operaciones.
Que los funcionarios y empleados realicen sus funciones sin importar si se cumplen o no los objetivos de la organización.
En términos generales cuales son los métodos para documentar el conocimiento de control interno
Guías, manuales, Procesos
Manuales, procesos, procedimientos
Automáticos, descriptivos, procedimentales
Descriptivo, Grafico, Cuestionarios
Para evaluar el control interno dentro de la empresa se debe clasificado en dos grupos:
Financieros, administrativos
Administrativo, contable
Gestión, Planeación
Operativos, Financieros
1. Que son los principios de control interno
Son conceptos fundamentales relacionados con los componentes del SCI para el establecimiento de un efectivo Sistema de Control Interno.
Define las normas de conducta y actuación, funcionando como conductor del Sistema de Control Interno contable.
Otorga seguridad razonable sobre la adecuada administración de los riesgos del negocio.
Establece mecanismos de monitoreo formales para la resolución de desviaciones al funcionamiento del sistema de control interno
Cuantos principios se involucran en los componentes de control interno
12
17
5
8
Que es el riesgo de corrupción
Debilitamiento de los objetivos económicos y sociales, así como la soberanía nacional del orden constitucional.
Afectación en el cumplimiento de la misión, visión, la prestación del servicio y la credibilidad del sector
Posibilidad de que por acción u omisión, se use el poder para desviar la gestión de lo público hacia un beneficio privado.
Pérdida de la integridad, confidencialidad o la disponibilidad, que pueden causar riesgos materiales.
