WorksheetsTresorerie
Total questions: 12
Worksheet time: 9mins
Un budget de trésorerie…
s’établit avant un budget d’exploitation.
ne comprend que des montants HT
prend en compte les encaissements et les décaissements.
permet de connaître la rentabilité de l’entreprise
Pour calculer la trésorerie à la fi n du mois, il faut prendre en compte :
la trésorerie au début du mois.
le solde encaissements - décaissements du mois.
le résultat dégagé chaque mois
le seuil de rentabilité
Parmi les encaissements, on trouve :
les ventes TTC
les achats TTC
les ventes HT
les achats HT
les annuités d'emprunt
Parmi les décaissements, on trouve :
les ventes TTC
les achats TTC
les ventes HT
les achats HT
les annuités d'emprunt
Dans un budget de TVA…
la TVA collectée est calculée à partir des achats.
la TVA déductible est calculée à partir des achats.
la TVA à payer = TVA déductible - TVA collectée.
on peut trouver simultanément un crédit de TVA et une TVA à payer.
Dans un budget de TVA...
il y a un crédit de TVA si TVA collectée < TVA déductible.
il y a une TVA à payer si TVA déductible < TVA collectée.
le crédit de TVA du mois précédent peut être reporté pour augmenter la TVA due le mois suivant.
le crédit de TVA est une créance de l’État
Une trésorerie négative…
signifie que l’entreprise a un solde négatif sur son compte bancaire.
ne pose aucun problème à l’entreprise ; au contraire, elle peut placer son déficit.
peut nécessiter de négocier des arrangements avec des partenaires (banquier, clients, fournisseurs).
Une trésorerie excédentaire…
signifie que l’entreprise a un solde négatif sur son compte bancaire
ne pose aucun problème à l’entreprise ; au contraire, elle peut placer son excédent.
peut permettre d’envisager de nouveaux investissements ou des placements fi nanciers
Le montant des salaires bruts s'élève à 10 000 €. Le taux de cotisations sociales salariales est de 20 % des salaires bruts et celui des patronales est de 40 % des salaires bruts. Le montant des salaires versés aux salariés en fin de mois est de :
10 000 €
10 000 - 10 000 x 20 % = 8 000 €
10 000 - 10 000 x 40 % = 6 000 €
Le montant des salaires bruts s'élève à 10 000 €. Le taux de cotisations sociales salariales est de 20 % des salaires bruts et celui des patronales est de 40 % des salaires bruts. Le montant des cotisations sociales versées aux organismes sociaux salaires versés aux salariés s'élève à :
10 000 x 20 % = 2 000 €
10 000 x 40 % = 4 000 €
10 000 x 20 % + 10 000 x 40 % = 6 000 €
Le montant des ventes du mois de janvier s'élève à 20 000 € HT. Sachant que seulement 90 % des clients payent comptant, le montant encaissé au mois de janvier est de...
20 000 x 90 % = 18 000 €
20 000 x 1.1 = 22 000 €
20 000 x 90% x 1.1 = 19 800 €
20 000 €
Le restaurant a acheté une chambre froide d'un montant de 15 000 € HT en janvier qu'il paye comptant. Il a obtenu un emprunt bancaire d'un montant de 8 000 € au début du mois de janvier . La première mensualité payée en février s'élève à 360 € dont 20 € d'intérêts.
Le restaurant a décaissé 15 000 € et encaissé 8 000 € en janvier.
Le restaurant a décaissé 18 000 € ( 15 000 x 1.2 ) et encaissé 8 000 € en janvier.
Au mois de février, il va décaisser 380 €
Au mois de février, il va décaisser 360 €
Au mois de février, il va décaisser 340 €
