Việc phân chia trách nhiệm giữa nhân viên thẩm định và nhân viên phê duyệt trong hoạt động cho vay khách hàng có cần thiết hay không?

NH cho vay có tài sản đảm bảo, khách hàng lập 2 liên Giấy giao TSĐB ký tên và giao TSĐB cho CBTD, CBTD kiểm tra TSĐB, ký tên và trả lại một liên cho khách hàng; sau đó lập 2 liên bảng kê TSĐB nhận trong ngày, cuối ngày đem bàn giao TSĐB cho thủ quỹ. Kho quỹ có 1 thủ kho chịu trách nhiệm cất giữ tài sản, chứng từ,.. cho tất cả các nghiệp vụ trong NH. Khi nhận TSĐB từ CBTD, thủ quỹ sẽ kiểm kê, ký tên lên 2 liên Bảng kê và giao 1 liên cho CBTD giữ. Trong trường hợp này, sẽ có khả năng xảy ra gian lận/nhầm lẫn nào sau đây?

Ngân hàng Vinabank thực hiện việc lưu trữ hồ sơ vay của khách hàng bằng cách CBTD nào phụ trách thì CBTD đó lưu trữ riêng trong ngăn tủ có chìa khoá riêng theo vị trí trưởng phòng quy định, chìa khoá đó cũng được trưởng phòng giữ và có thể mở bất cứ lúc nào khi cần. Trong tình huống này, có thể xảy ra rủi ro việc trưởng phòng giữ chìa khóa và có thể mở bất cứ lúc nào khi cần có rủi ro gian lận cao như lấy cắp hồ sơ vay khách hàng, lấy danh KH đi lừa đảo, vay nóng,… Cần có những thủ tục kiểm soát nào để kiểm soát những rủi ro đó?

Trường hợp cho vay có TSĐB, khách hàng lập 2 liên Giấy giao TSĐB, ký tên và giao TSĐB cho CBTD, CBTD kiểm tra TSĐB, ký tên và trả lại một liên cho khách hàng; sau đó lập 2 liên bảng kê TSĐB nhận trong ngày, cuối ngày đem bàn giao TSĐB cho thủ quỹ. Trong trường hợp này, để hạn chế khả năng CBTD gian lận , Ngân hàng cần thực hiện thủ tục kiểm soát nào?

Ngân hàng VinaBank có chu trình nghiệp vụ tín dụng như sau: 

5 CBTD chịu trách nhiệm thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình đối với yêu cầu cho vay dưới 50 triệu đồng; cho vay dưới 150 triệu đồng thì Phó phòng TD. Trưởng phòng TD xem xét những hồ sơ TD trên và ra quyết định chấp thuận cho vay và ký hợp đồng TD (HĐTD). Rủi ro có thể đến từ việc ngân hàng VinaBank không có quy định phê duyệt đối với các khoản vay từ 150 triệu trở lên dẫn đến các khoản tín dụng đó phê duyệt sai. Để kiểm soát rủi ro đó, Ngân hàng nên có những thủ tục kiểm soát nào

Trường hợp khi giải chấp TSĐB, khách hàng lập 2 liên giấy nhận tài sản, CBTD, trưởng phòng ký. Sau đó CBTD đến kho quỹ giao cho thủ kho 1 liên giấy nhận tài sản đã được trưởng phòng ký duyệt, thủ kho kiểm tra và giao TSĐB cho CBTD về bàn giao cho khách hàng. Trong trường hợp này, Ngân hàng sẽ thực hiện thủ tục kiểm soát nào để hạn chế khả năng KH nhận lại TSĐB khi chưa trả hết nợ ?

Chu trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng của Ngân hàng Vinabank được thực hiện bởi các Phòng Tín dụng, Kế toán và bộ phận Kho quỹ. Phòng tín dụng gồm có năm cán bộ tín dụng vừa chịu trách nhiệm cho tiếp xúc với khách hàng vừa chịu trách nhiệm thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình đối với các yêu cầu cho vay dưới 50tr. Để hạn chế rủi ro CBTD thẩm định sai với các yêu cầu cho vay của khách hàng, ngân hàng cần thiết lập thủ tục kiểm soát nào?

Doanh nghiệp phải thực hiện thủ tục kiểm soát nào để ngăn chặn việc CBTD che giấu nợ xấu khi tiến hành phân loại các khoản vay cần thiết ?

Cuối quý, CBTD yêu cầu khách hàng vay nộp BCTC và nhận từ phòng kế toán báo cáo về tình hình trả nợ của khác hàng, dựa trên đó tiến thành phân loại các khoản vay cần phân loại, tuy nhiên CBTD phân loại nợ sai. Trong trường hợp này, nếu là một KTV, bạn sẽ tiến hành thử nghiệm kiểm soát nào?

Thủ tục kiểm soát nào sẽ được tiến hành trong trường hợp Khách hàng cung cấp thông tin sai cho CBTD khi được yêu cầu để phục vụ cho công tác phân loại và lập bảng kê đối với các khoản vay cần phân loại ?

Cuối quý, CBTD yêu cầu khách hàng vay nộp BCTC và/hoặc các báo cáo khác, và đồng thời nhận từ phòng Kế toán về tình hình trả nợ của khách hàng. Dựa trên đó CBTD sẽ tiến hành phân loại và lập bảng kê đối với các khoản vay cần phải phân loại lại, chuyển cho trưởng phòng duyệt rồi chuyển cho phòng kế toán. Phòng Kế toán dựa vào kết quả phân loại mới tiến hành làm các thủ tục liên quan. Trong trường hợp này, ngân hàng nên thực hiện các thủ tục kiểm soát nào để kiểm soát rủi ro khách hàng cung cấp thông tin sai?

Bộ phận quản lý nào có quyền ra quyết định đối với khoản cho vay lớn, đánh giá và phân loại nợ, xóa nợ?