Pertahanan lapis keberapa yang dilaksanakan oleh auditor baik auditor internal maupun auditor eksternal. Peran auditor internal jauh lebih intensif dalam konsep ini karena mereka adalah bagian internal perusahaan yang bersifat independen terhadap fungsi-fungsi lainnya. Pertahanan ini bersifat kuratif (ex-post).

.......... memiliki tanggung jawab diantaranya adalah untuk memastikan bahwa seluruh fungsi bisnis dan aktivitas operasional yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.

Dalam menjalankan tanggung jawabnya, Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan termasuk Satuan Kerja Kepatuhan (SKK) membutuhkan data/informasi dari lini pertahanan lainnya, yaitu unit sbb, kecuali

Peran lainnya dari Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan termasuk Satuan Kerja Kepatuhan (SKK) sebagai 2nd line of defense adalah menjadi pintu hubungan dengan pihak eksternal Bank, terutama regulator dan pihak otoritas lainnya yang mewakili kepentingan Bank dalam membangun dan menjaga komunikasi dan persepsi regulator terhadap pelaksanaan kepatuhan Bank seperti Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank Indonesia atau pihak otoritas lainnya baik di dalam negeri (PPATK, Departemen Keuangan, Kementerian BUMN, Direktorat Jenderal Pajak) maupun luar negeri (seperti Singapore’s MAS, Hongkong’s HKMA, UK’s FSA atau lainnya). Selain itu, unit money laundering yang umumnya berada di bawah Direktur Kepatuhan juga berhubungan dengan organisasi terkait perbankan baik di dalam maupun luar negeri, termasuk menerapkan standar praktek kegiatan yang dikeluarkan oleh antara lain: Basel Committee, International Chamber of Commerce (ICC) dan Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF).. Dalam pengertian lainnya disebut

Sistem Pengendalian Intern Bank adalah suatu mekanisme pengawasan yang ditetapkan oleh manajemen Bank secara berkesinambungan (on going basis) yang bertujuan untuk ...... kecuali :

Satuan Kerja Kepatuhan memegang peranan yang sangat penting untuk mencapai tujuan khususnya untuk memastikan bahwa semua kegiatan usaha Bank telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, baik ketentuan yang dikeluarkan oleh pemerintah, otoritas pengawasan Bank maupun kebijakan, ketentuan, maupun prosedur intern yang ditetapkan oleh Bank. Konsep ini banyak dikenal dengan

Satuan Kerja Kepatuhan memegang peranan yang sangat penting untuk mencapai tujuan khususnya untuk memastikan bahwa semua kegiatan usaha Bank telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, baik ketentuan yang dikeluarkan oleh pemerintah, otoritas pengawasan Bank maupun kebijakan, ketentuan, maupun prosedur intern yang ditetapkan oleh Bank.

Konsep Sistem Pengendalian Intern ini telah mengarahkan penguatan internal control perusahaan melalui hubungan atau mekanisme kerjasama antara Fungsi ..... kecuali :

Beberapa hal yang terkait penerapan GRC yaitu :

Terdapat organ yang mendukung Dewan Komisaris dan Direksi dalam menjalankan fungsi pengawasan. Untuk Dewan Komisaris harus ada Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi. Sedangkan untuk Direksi harus ada SKAI, Satuan Kerja Manajemen Risiko, dan Komite Manajemen Risiko, serta Satuan Kerja Kepatuhan. Penerapan ini disebut:

Terdapat pengawasan Dewan Komisaris dan Direksi; Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit; Identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengendalian risiko dan sistem informasi; Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. Ini merupakan Penerapan

Mencakup pelaksanaan fungsi kepatuhan yang meliputi tindakan untuk mewujudkan budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha; Untuk mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh bank; Untuk memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku; Mamastikan terlaksananya komitmen yang dibuat oleh bank kepada pihak otoritas yang berwenang. ini merupakan penerapan

Pertahanan lapis berapa yang dilaksanakan oleh unit atau komponen atau fungsi bisnis yang melakukan aktivitas operasional perusahaan sehari-hari.