Free Printable UTS Perpajakan International dan Seminar Perpajakan

1.

Tuan Andrew WNA Jerman bekerja di Indonesia dengan kontrak 8 bulan dengan nilai kontrak Rp. 160.000.00,-; bagaimana perlakuan perpajakan Tuan Andrew di Indonesia? (a)

Choose from the below words

sebagai Wajib Pajak Dalam Negeri

sebagai Wajib Pajak Luar Negeri

sebagai Subjek Pajak Luar Negeri

sebagai Subjek Pajak Dalam Negeri

2.

Indonesia menganut asas bahwa penghasilan akan dikenakan pajak di negara domisili subjek pajak, baik yang diperoleh dari dalam negeri maupun dari luar negeri, asas apakah yang dimaksud? (a)

Choose from the below words

Asas Domisili

Asas Sumber

Asas Kewarganegaraan

Asas Teritorial

3.

Ruang lingkup pajak internasional meliputi aturan pajak internasional yang sudah ada dalam UU Pajak Indonesia, aturan perpajakan yang ada di UU Pajak Negara lain yang bersinggungan serta persetujuan penghindaran pajak (tax treaty) yang telah dibuat Indonesia dengan negara lain, yang mengatur...

(a)

4.

UU PPh tidak melihat status subjek pajak orang pribadi berdasarkan kewarganegaraan, namun lebih pada faktor, kecuali:

a)

tempat tinggal

b)

berapa lama berada di Indonesia

c)

adanya niat untuk bertempat tinggal di Indonesia

d)

penghasilan yang diterima sudah melebihi PTKP

5.

Untuk wajib pajak badan dalam negeri penentuan domisili fiskal dilihat dari tempat didirikan atau bertempat kedudukan badan tersebut. Pengertian didirikan di Indonesia adalah...

a)

dasar hukum pendirian badan tersebut menggunakan hukum Indonesia dan kemudian didaftarkan di Indonesia

b)

dasar hukum pendirian badan tersebut menggunakan hukum Indonesia dan kemudian berlokasi di Indonesia

c)

dasar hukum pendirian badan tersebut menggunakan hukum Indonesia dan kemudian berusaha di Indonesia

d)

dasar hukum pendirian badan tersebut menggunakan hukum Indonesia dan kemudian mendapatkan penghasilan di Indonesia

6.

Berikut perbedaan Subjek Pajak Dalam Negeri dengan Subjek Pajak Luar Negeri, kecuali...

a)

WPDN dikenai pajak atas penghasilan dari Indonesia dan luar Indonesia, WPLN hanya atas penghasilan dari Indonesia

b)

Pajak WPDN berdasarkan Ph. neto dengan tarif umum, WPLN berdasarkan Ph. bruto dengan tarif pajak sepadan

c)

WPDN wajib SPT Tahunan, WPLN tidak

d)

WPDN tidak terikat P3B, WPLN terikat P3B

7.

Seseorang juga dapat dianggap sebagai penduduk jika masuk dalam uji kriteria yang disebut sebagai uji keberadaan substansial (subtantial present test); berlaku di negara...

a)

Canada

b)

Inggris

c)

Amerika

d)

Rusia

8.

Pembuatan dokumen e-SKD, dapat dilakukan melalui...

a)

ubah profil, aktivasi fitur layanan, pada pajak.go.id

b)

ubah profil, aktivasi pelaporan, pada pajak.go.id

c)

ubah profil, buat pelaporan, pada pajak.go.id

d)

ubah profil, centang p3b, pada pajak.go.id

9.

Dalam hal jumlah pajak luar negeri yang terutang atau dibayar di luar negeri lebih kecil dibanding batas maksimum kredit pajak yang diakui pada PPh Pasal 24, maka...

a)

Nilai yang dapat dikreditkan adalah batas maksimum kredit pajak

b)

Nilai yang dapat dikreditkan adalah sejumlah pajak luar negeri yang terutang atau dibayar di luar negeri

c)

tidak ada nilai yang dapat dikreditkan

d)

seluruhnya menjadi dapat dikreditkan

10.

selisih kurs timbul apabila terdapat perubahan kurs antara tanggal transaksi dan tanggal penyelesaian (settlement date) pos moneter yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing disebut

a)

Koreksi Fiskal Positif

b)

Koreksi Fiskal Negatif

c)

Keuntungan Atau Kerugian Selisih Kurs Mata Uang Asing

d)

Biaya Selisih Kurs Mata Uang Asing

11.

Berikut prinsip-prinsip hukum pajak, kecuali...

a)

Kepastian Hukum

b)

Proporsionalitas

c)

Fairness

d)

Taat Azas

12.

Fungsi Pajak adalah sebagai berikut, kecuali...

a)

Fungsi Penerimaan (budgeter)

b)

Fungsi Kapitalisasi

c)

Fungsi Mengatur (regulator)

d)

Fungsi Redistribusi

13.

Pajak dan pungutan yang masih dikelola oleh Pemerintah Pusat adalah berikut, kecuali...

a)

Pajak Penghasilan

b)

Pajak Pertambahan Nilai

c)

Cukai

d)

PBB P2

14.

Kedudukan Hukum Pajak di Indonesia adalah...

a)

sebagai bagian dari hukum perdata

b)

sebagai bagian dari hukum administrasi tata kelola negara

c)

sebagai bagian dari hukum publik

d)

sebagai bagian dari hukum pidana

15.

yang merupakan perwujudan dari hukum pajak formil adalah...

a)

Undang-Undang tentang Pajak Penghasilan

b)

Undang-Undang tentang Pajak Pertambahan Nilai

c)

Undang-Undang tentang Pajak atas Bumi dan Bangunan

d)

Undang-Undang tentang Ketentuan Umum Perpajakan

16.

pemungutan pajak dilakukan pada saat yang tepat bagi wajib pajak (saat yang paling baik), misalnya di saat wajib pajak baru menerima penghasilannya atau di saat wajib pajak menerima hadiah; adalah perwujudan dari asas...

a)

Equality

b)

Certainty

c)

Convenience of Payment

d)

Efficiency

17.

Tuan Smith WNA Singapura memiliki eSKD dan Tax Treaty sebesar 15%; bekerja di Indonesia dengan kontrak selama 3 bulan, per bulannya mendapat penghasilan sebesar Rp. 60.000.000,-; total PPh terhutangnya selama bekerja di Indonesia adalah sebesar...

a)

Rp. 9.000.000,-

b)

Rp. 12.000.000,-

c)

Rp. 18.000.000,-

d)

Rp. 36.000.000,-

18.

Aturan turunan terbaru PPh adalah...

a)

PP 55 tahun 2022

b)

PP 50 tahun 2022

c)

PP 49 tahun 2022

d)

PP 44 tahun 2022

19.

Perubahan Aturan Perpajakan terbaru yang mencakup KUP, PPh, dan PPN adalah...

a)

Undang-Undang No. 11 tahun 2020 tentang Cipta Tenaga Kerja

b)

Undang-Undang No. 7 tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan

c)

Undang-Undang No. 17 tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan

d)

PMK-169 tahun 2021 tentang tata laksana Program Pengungkapan Sukarela

20.

Rumus dasar untuk menghitung pajak di Indonesia adalah...

a)

Tariff x Penghasilan Netto

b)

Tariff Efektif x Penghasilan Netto

c)

Tariff Efektif x Dasar Pengenaan Pajak

d)

Tariff x Dasar Pengenaan Pajak

21.

Indonesia menganut asas bahwa penghasilan akan dikenakan pajak di negara domisili subjek pajak, baik yang diperoleh dari dalam negeri maupun dari luar negeri, asas apakah yang dimaksud? (a)

Choose from the below words

Asas Domisili

Asas Sumber

Asas Kewarganegaraan

Asas Teritorial

22.

Urutkan data utama dari WPOP dengan status NPWP Normal dan Non Efektif (NE)

a)

NIK

b)

Nama

c)

Tempat lahir

d)

Tanggal lahir

1)

2)

3)

4)

23.

Natura berupa barang memiliki dasar penilaian berupa ...

a)

Biaya aktual

b)

Biaya tetap

c)

Nilai pasar

d)

Nilai historis

24.

Apa yang Anda ketahui mengenai thin capitalization?

a)

Thin capitalization adalah keadaan dimana sebuah perusahaan memiliki utang yang lebih besar ketika dibandingkan dengan modal yang tersedia

b)

Thin capitalization adalah keadaan dimana sebuah perusahaan memiliki modal yang lebih besar ketika dibandingkan dengan utang yang tersedia

c)

Thin capitalization adalah keadaan dimana sebuah perusahaan memiliki utang yang lebih besar ketika dibandingkan dengan Kas yang tersedia

25.

Pekerjaan bebas terdiri dari tenaga ahli yang melakukan pekerjaan bebas, yang terdiri atas pengacara, akuntan, arsitek, dokter, konsultan, notaris, pejabat pembuat akta tanah, penilai, dan aktuaris; olahragawan, agen iklan, pemadam kebakaran, agen asuransi, penasihat, pengajar, pelatih, penceramah, penyuluh, dan moderator, pemain musik, pembawa acara, penyanyi, pelawak, bintang film, bintang sinetron, bintang iklan, sutradara, kru film, foto model, peragawan/peragawati, pemain drama, dan penari. (a)

Choose from the below words

Salah

Benar

26.

penghasilan 45.000.000 akan dikenakan tarif

a)

25%

b)

10%

c)

5%

d)

30%

27.

pemungutan pajak dilakukan pada saat yang tepat bagi wajib pajak (saat yang paling baik), misalnya di saat wajib pajak baru menerima penghasilannya atau di saat wajib pajak menerima hadiah; adalah perwujudan dari asas...

a)

Equality

b)

Certainty

c)

Convenience of Payment

d)

Efficiency

28.

Rumus dasar untuk menghitung pajak di Indonesia adalah...

a)

Tariff x Penghasilan Netto

b)

Tariff Efektif x Penghasilan Netto

c)

Tariff Efektif x Dasar Pengenaan Pajak

d)

Tariff x Dasar Pengenaan Pajak

29.

Pajak dan pungutan yang masih dikelola oleh Pemerintah Pusat adalah berikut, kecuali...

a)

Pajak Penghasilan

b)

Pajak Pertambahan Nilai

c)

Cukai

d)

PBB P2

30.

Kedudukan Hukum Pajak di Indonesia adalah...

a)

sebagai bagian dari hukum perdata

b)

sebagai bagian dari hukum administrasi tata kelola negara

c)

sebagai bagian dari hukum publik

d)

sebagai bagian dari hukum pidana

31.

NPWP Cabang diubah menjadi...

a)

Nomor

b)

Identitas

c)

Tempat

d)

Kegiatan

e)

Usaha

1)

2)

3)

4)

5)

32.

Salah satu Metode Transfer Pricing adalah Metode perbandingan harga antara pihak yang independen (Comparable Uncontrolled Price/CUP)

a)

True

b)

False

33.

Indonesia menganut asas bahwa penghasilan akan dikenakan pajak di negara domisili subjek pajak, baik yang diperoleh dari dalam negeri maupun dari luar negeri, asas apakah yang dimaksud? (a)

Choose from the below words

Asas Domisili

Asas Sumber

Asas Kewarganegaraan

Asas Teritorial

34.

Urutkan tarif PPh OP yang benar

a)

15%

1.

>60 juta-250 juta

b)

35%

2.

>5 milyar

c)

30%

3.

>500 juta-5 milyar

d)

25%

4.

>250 juta-500 juta

e)

5%

5.

0-60 juta

35.

pemungutan pajak dilakukan pada saat yang tepat bagi wajib pajak (saat yang paling baik), misalnya di saat wajib pajak baru menerima penghasilannya atau di saat wajib pajak menerima hadiah; adalah perwujudan dari asas...

a)

Equality

b)

Certainty

c)

Convenience of Payment

d)

Efficiency

36.

Tuan Smith WNA Singapura memiliki eSKD dan Tax Treaty sebesar 15%; bekerja di Indonesia dengan kontrak selama 3 bulan, per bulannya mendapat penghasilan sebesar Rp. 60.000.000,-; total PPh terhutangnya selama bekerja di Indonesia adalah sebesar...

a)

Rp. 9.000.000,-

b)

Rp. 12.000.000,-

c)

Rp. 18.000.000,-

d)

Rp. 36.000.000,-

37.

Berapakah peredaran bruto yang harus dimiliki OP Pengusaha yang menggunakan tarif final 0,5% agar tidak dikenakan PPh? (a)

a)

500 juta

b)

700 juta

c)

900 juta

d)

1,8 miliar

e)

4,8 miliar

38.

selisih kurs timbul apabila terdapat perubahan kurs antara tanggal transaksi dan tanggal penyelesaian (settlement date) pos moneter yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing disebut

a)

Koreksi Fiskal Positif

b)

Koreksi Fiskal Negatif

c)

Keuntungan Atau Kerugian Selisih Kurs Mata Uang Asing

d)

Biaya Selisih Kurs Mata Uang Asing

39.

Apa arti dari Interest rate swap?

a)

Merupakan currency swap dari sejumlah mata uang atau valas yang sama, tetapi yang satu dengan tingkat bunga yang tetap (fixed) sedangkan yang stau lagi dengan tingkat bunga mengambang (floating)

b)

Merupakan currency swap hanya sejumlah mata uang atau valas yang sama, tetapi yang satu dengan tingkat bunga yang tetap (fixed) sedangkan yang stau lagi dengan tingkat bunga mengambang (floating)

40.

penghasilan 45.000.000 akan dikenakan tarif

a)

25%

b)

10%

c)

5%

d)

30%

41.

Pekerjaan bebas terdiri dari tenaga ahli yang melakukan pekerjaan bebas, yang terdiri atas pengacara, akuntan, arsitek, dokter, konsultan, notaris, pejabat pembuat akta tanah, penilai, dan aktuaris; olahragawan, agen iklan, pemadam kebakaran, agen asuransi, penasihat, pengajar, pelatih, penceramah, penyuluh, dan moderator, pemain musik, pembawa acara, penyanyi, pelawak, bintang film, bintang sinetron, bintang iklan, sutradara, kru film, foto model, peragawan/peragawati, pemain drama, dan penari.

a)

Benar

b)

Salah

42.

Apa yang dimaksud dalam aturan Controlled Foreign Corporation (CFC Rule)?

a)

Controlled Foreign Company (CFC) didefinisikan sebagai suatu perusahaan yang didirikan di luar negeri yang kepemilikan dan pengendaliannya dijalankan oleh wajib pajak dalam negeri.

b)

Controlled Foreign Company (CFC) didefinisikan sebagai suatu perusahaan yang didirikan di dalam negeri yang kepemilikan dan pengendaliannya dijalankan oleh wajib pajak dalam negeri.

c)

Controlled Foreign Company (CFC) didefinisikan sebagai suatu perusahaan yang didirikan di luar negeri yang kepemilikan dan pengendaliannya dijalankan oleh wajib pajak luar negeri.

43.

Natura berupa barang memiliki dasar penilaian berupa ...

a)

Biaya aktual

b)

Biaya tetap

c)

Nilai pasar

d)

Nilai historis

44.

Aturan turunan terbaru PPh adalah...

a)

PP 55 tahun 2022

b)

PP 50 tahun 2022

c)

PP 49 tahun 2022

d)

PP 44 tahun 2022

45.

Tuan Indra membeli properti di tahun 2009 dengan harga perolehan Rp 500.000.000,00 dan mempertahankan aset tersebut sampai tahun 2015. Saat menjualnya, harga properti tersebut mencapai Rp 800.000.000,00 dalam jangka waktu enam tahun. Terkait dengan penjualan properti tersebut, Tuan Indra harus mengeluarkan biaya agen, biaya notaris, dan lain-lain sebesar Rp 50.000.000,00. Maka, capital gain (keuntungan modal) di tahun 2015 atas penjualan properti yang dimiliki Tuan Indra tersebut di atas adalah...

a)

250.000.000

b)

200.000.000

c)

150.000.000

46.

Yang termasuk bentuk investasi atas dividen atau penghasilan lain yang dikecualikan dari objek pajak adalah SBN RI dan SBSN RI

a)

Benar

b)

Salah

47.

Tujuan dari kebijakan penggunaan NIK sebagai NPWP adalah

a)

memberikan keadilan sosial bagi seluruh rakyat Indonesia

b)

mewujudkan administrasi perpajakan yang inefektif dan efisien

c)

mendukung kebijakan satu negara Indonesia

d)

mewujudkan administrasi perpajakan yang efektif dan efisien

48.

pemungutan pajak dilakukan pada saat yang tepat bagi wajib pajak (saat yang paling baik), misalnya di saat wajib pajak baru menerima penghasilannya atau di saat wajib pajak menerima hadiah; adalah perwujudan dari asas...

a)

Equality

b)

Certainty

c)

Convenience of Payment

d)

Efficiency

49.

Apa yang Anda ketahui mengenai thin capitalization?

a)

Thin capitalization adalah keadaan dimana sebuah perusahaan memiliki utang yang lebih besar ketika dibandingkan dengan modal yang tersedia

b)

Thin capitalization adalah keadaan dimana sebuah perusahaan memiliki modal yang lebih besar ketika dibandingkan dengan utang yang tersedia

c)

Thin capitalization adalah keadaan dimana sebuah perusahaan memiliki utang yang lebih besar ketika dibandingkan dengan Kas yang tersedia

50.

Kedudukan Hukum Pajak di Indonesia adalah...

a)

sebagai bagian dari hukum perdata

b)

sebagai bagian dari hukum administrasi tata kelola negara

c)

sebagai bagian dari hukum publik

d)

sebagai bagian dari hukum pidana

UTS Perpajakan International dan Seminar Perpajakan

Total questions: 50

Worksheet time: 4hrs 10mins

Similar Resources on Wayground