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WorksheetsAnalysez votre trésorerie
Total questions: 10
Worksheet time: 7mins
L'EBE (excédent brut d’exploitation) est indépendant de la politique d'amortissement et du mode de financement.
Vrai
Faux
340
160
400
En reprenant les éléments de la question 2 (CAF à 400), l’entreprise WROBEL augmente les dotations aux provisions d’un montant de 110.
supérieure à 400
égale à 400
inférieure à 400
La CAF (capacité d’autofinancement) d’une entreprise est :
Le plus souvent inférieure au résultat net
Le plus souvent supérieure au résultat net
Le BFR (besoin en fonds de roulement) d’une entreprise augmente entre deux exercices si :
Les stocks et créances clients augmentent, les dettes fournisseurs restant stables
Les stocks et créances clients diminuent, les dettes fournisseurs restant stables
Les dettes fournisseurs diminuent, les stocks et créances clients restant stables
Les dettes fournisseurs augmentent, les stocks et créances clients restant stables
Les agrégats financiers du bilan à la fin de l’exercice N sont les suivants : FR (fonds de roulement) = 12 200 et BFR (besoin en fonds de roulement) = 10 800.
La trésorerie est égale à :
1 400
– 1 400
La CAF de l’exercice N est égale à 10 000. Le BFR de l’exercice N–1 s’élevait à 15 000 et le BFR de l’exercice N est égal à 14 000.
Le cash-flow opérationnel de l’exercice N est égal à :
9000
11000
-4000
-5000
La trésorerie permet à l’entreprise de :
régler ses dettes
investir pour se développer
rémunérer les actionnaires
augmenter son capital
Le BFR :
mesure le niveau de trésorerie
mesure le niveau d'endettement court terme
se calcule à partir du cash-flow de la période
mesure le besoin de financement de l'activité
augmente lorsque l'activité augmente
La trésorerie de la société VIRDAL a augmenté de 110 000 au cours de l’exercice N.
Durant cette année, la société a remboursé 16 000 d’emprunt bancaire et a réalisé des investissements pour un montant de 24 000.
Les actionnaires ont souscrit à une augmentation de capital en numéraire de 10 000. Le BFR a augmenté de 10 000.
Quel est le montant de CAF généré ou consommé pendant l’exercice N ?
130 000
150 000
118 000
170 000
