NEW
Font size
WorksheetsCash Management (Post-quiz)
Total questions: 10
Worksheet time: 5mins
หากต้องการทราบความรวยของกิจการ จะต้องดูจากงบการเงินใด
งบกำไรขาดทุน
งบแสดงฐานะการเงิน
งบกระแสเงินสด
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
ข้อใดไม่ใช่เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด
ตั่วแลกเงิน
เงินฝากประจำ 3 เดือน
เงินฝากกระแสรายวัน
เงินฝากประจำ ที่ติดภาระค้ำประกัน
ข้อใดกล่าวถึงวัตถุประสงค์ของการบริหารเงินสดได้ถูกต้องที่สุด
เพื่อให้กิจการมีเงินสดมากที่สุด
เพื่อให้กิจการมีสภาพคล่องและสามารถทำกำไรได้
เพื่อเพิ่มเงินสดส่วนเกิน (Idle Cash)
เพื่อป้องกันการกู้เงินจากบุคคลภายนอก
จงคำนวณหาจำนวนวันของวงจรดำเนินงาน และวงจรเงินสด ดังนี้
วันที่ 0 รับสินค้าเข้าคลัง
วันที่ 35 จ่ายเงินค่าสินค้า
วันที่ 60 ขายสินค้า
วันที่ 85 รับชำระเงินค่าสินค้า
วงจรดำเนินงาน 50 วัน
วงจรเงินสด 85 วัน
วงจรดำเนินงาน 60 วัน
วงจรเงินสด 50 วัน
วงจรดำเนินงาน 85 วัน
วงจรเงินสด 50 วัน
วงจรดำเนินงาน 85 วัน
วงจรเงินสด 60 วัน
จงคำนวณวงจรเงินสด (Cash cycle days) ของรายการดังนี้
1. ระยะเวลารับของเข้าคลัง 10 วัน
2. ระยะเวลาขายสินค้า 30 วัน
3. ระยะเวลารับชำระหนี้จากลูกค้า 60 วัน
4. ระยะเวลาจ่ายชำระหนี้เจ้าหนี้ 50 วัน
40 วัน
50 วัน
60 วัน
90 วัน
ข้อใดไม่ใช่กิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับงบกระแสเงินสด
กิจกรรมลงทุน
กิจกรรมสร้างกำไร
กิจกรรมดำเนินงาน
กิจกรรมจัดหาเงิน
ข้อใดไม่ใช่งบประมาณ OPEX
งบจ่ายซื้ออุปกรณ์เครื่องจักร
งบจ่ายค่าแรงงาน
งบจ่ายซื้อวัตถุดิบ
งบจ่ายชำระค่าไฟฟ้า น้ำประปา
ข้อใดไม่ใช่รายการที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำงบประมาณเงินสด
เงินรับจากการขายสินทรัพย์
เงินสำรองขั้นต่ำของกิจการ
ค่าเสื่อมราคาเครื่องจักร
เงินจ่ายซื้อเครื่องจักร
ข้อใดถูกต้องเกี่ยวกับงบกระแสเงินสด
ใช้สำหรับวางแผนการเงินภายในองค์กรเท่านั้น
แสดงรายการเคลื่อนไหวเงินสดผ่าน 3 กิจกรรม
นำเสนอข้อมูลทางการเงินระยะสั้นๆ
รูปแบบการจัดทำไม่มีมาตรฐานกำหนด ขึ้นอยู่กับความต้องการของกิจการ
ข้อใดถูกต้องเกี่ยวกับงบประมาณเงินสด
ใช้วางแผนการเงินเพื่อสร้างสภาพคล่อง
ต้องจัดทำตามมาตรฐานการบัญชี
ใช้แสดงรายการเคลื่อนไหวเงินสดผ่านกิจกรรมต่างๆ
ใช้เปิดเผยต่อบุคคลภายนอก
