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Total questions: 49
Worksheet time: 29mins
IMPUESTO A LA RENTA
¿Qué es?
· se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende los primeros 6 meses.
· se aplica sobre aquellas deducciones que obtengan las personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1 de enero al 31 de diciembre.
· se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1 de enero al 31 de diciembre.
LOS ANEXOS DE GASTOS PERSONALES QUESE DEBE TOMAR EN CUENTA SON: SELECCIONE 5
SERVICIO DE KETERIN
ALIMENTACIÓN ,VESTIMENTA
SALUD,VIVIENDA
GASTO DE TRANSPORTE
EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA
¿Cuales son los comprobantes electrónicos?
SELECCIONE CUATRO
Facturas
Notas de Venta
Notas de Débito
Recibos
Guías DE REMISION Notas de Crédito
Use excel y realice el cálculo de número autoverificador de la siguiente cédula: 210052001
3
4
0
¿Cuál es la tarifa del impuesto al valor agregado IVA?
Existen básicamente 2 tarifas para este impuesto que son:
0%
3%
1%
12%
15%
EN LA OPCION QUE ESTA ENCERRADA EN UN CIRCULO DE COLOR ROJO DEL PROGRAMA DIMM FORMULARIOS PERMITE:
ESCOJE 2
EDITA UNA DECLARACIÓN EXISTENTE.
ELABORA EL FORMULARIO DE GASTOS PERSONALES.
PERMITE INGRESAR A SELECCIONAR LOS TIPOS DE FORMULARIOS.
REGISTRA CONTRIBUYENTE
DIMM FORMULARIOS
En una nueva declaración del formulario 104A, observe la imagen y escoja la respuesta correcta.
Impuesto Causado es de 480
Impuesto Causado es de 120
Crédito tributario aplicable a este período es de 480
Crédito tributario aplicable a este período es de 120
Los comprobantes electrónicos sirven para la deducción de impuestos? SELECCIONE UNA OPCIÓN
Si, los comprobantes electrónicos son válidos para deducirse impuestos.
Si, las Notas de ventas son válidos para deducirse impuestos.
No, los comprobantes electrónicos son válidos para deducirse impuestos.
¿Sobre qué se debe pagar? - IMPUESTO A LA RENTA
Para calcular el Impuesto a la Renta que debe pagar un contribuyente se debe considerar lo siguiente:
de la totalidad de los ingresos gravados se restará las............... se lo llama base imponible
Notas de credito
IR
IVA
gastos y deducciones
devoluciones
descuentos
costos
imputables a tales ingresos
Saldo crédito tributario para el próximo mes: Por adquisiciones e importaciones ¿El valor se coloca en el casillero?
615
617
619
DIMM FORMULARIOS
En una nueva declaración del formulario 104A, observe la imagen y escoja la respuesta correcta.
Crédito tributario aplicable a este período es de 480
Impuesto Causado es de 480
Crédito tributario aplicable a este período es de 120
Impuesto Causado es de 120
El tipo de ambiente de facturación pueden ser:
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
SELECCIONE DOS OPCIONES
PRUEBAS
ENVIAR POR CORREO ELECTRONICO
PRODUCCION
PRE IMPRESO
RIMPE Negocios populares
Vigencia.-Si un negocio popular registra ingresos superiores a los USD 20.000, permanecerá en el régimen bajo el cumplimiento de las obligaciones simplificadas y dejará de ser parte del esquema de negocio popular desde el ejercicio fiscal siguiente.
¿Es verdadero o falso esta afirmación?
VERDADERO
FALSO
¿Una factura de adquisición de medicina, permite generar crédito tributario?
SI
NO
RIMPE Negocios populares
Retenciones.-Son sujetos a retención del 1% por las actividades económicas sujetas a este régimen.
¿Es verdadero o falso esta afirmación?
VERDADERO
FALSO
IDENTIFICACIÓN, REGISTROS Y REFERENCIAS LEGALES.
LRTI ES?
LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DE LA LRTI
LEGAL RETENCION TRIBUTARIO INTERNO
Cuáles son los beneficios de la facturación electrónica?
SELECCIONE CUATRO OPCIONES.
Proceso administrativos más rápidos y eficientes
Procesos administrativos que favorecen el incremento de personal humano.
Menor costo en el cumplimiento de obligaciones tributarias
Cuidado del medio ambiente
Consulta en línea de validez de transacción Misma validez tributaria que en facturación física, pudiendo mantener las dos modalidades
¿Qué es el SRI?
Es una institución independiente en la definición de políticas y estrategias de gestión que han permitido que se maneje con equilibrio, transparencia y firmeza en la toma de decisiones, aplicando de manera transparente tanto sus políticas como la legislación tributaria.
Es una institución independiente en la definición de políticas y estrategias de gestión que han permitido que se maneje con equilibrio, transparencia y equidad en la toma de decisiones, aplicando de manera transparente tanto sus políticas como la legislación tributaria.
Es una institución dependiente del legislativo en la definición de políticas y estrategias de gestión que han permitido que se maneje con desequilibrio, transparencia y firmeza en la toma de decisiones, aplicando de manera transparente tanto sus políticas como la legislación tributaria.
¿El documento que se observa en la imagen, permite generar crédito tributario?
si
no
EN DIMM FORMULARIOS AGP SIGNIFICA:
SELECCIONE UNA RESPUESTA
ANEXOS DE GASTOS PATRIMONIALES
ANEXOS DE GASTOS PERSONALES
AGENCIA DE GASTOS PERSONALES
¿Qué obligaciones tiene el emisor de comprobantes electrónicos?
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
SELECCIONE TRES
Garantizar el acceso a los comprobantes electrónicos para poder buscarlos, visualizarlos en línea y poder descargarlos.
Asegurar la falsedad de los comprobantes en su formato original (sin alteraciones)
Conservar los comprobantes electrónicos, con los datos de firma y certificado
Restringir el acceso a los comprobantes electrónicos para poder buscarlos, visualizarlos en línea y poder descargarlos.
Asegurar la legibilidad de los comprobantes en su formato original (sin alteraciones)
¿Qué se puede entregar, si el cliente exige factura impresa?
SELECCIONE UNA OPCIÓN
Las empresas NO autorizadas a emitir comprobantes electrónicos, SI están obligadas a entregar comprobantes impresos, sin embargo, el SRI ha dispuesto que se pueda entregar comprobantes RIDE (Representación Impresa de Documentos Electrónicos), los cuales no tienen valor tributario.
Las empresas autorizadas a emitir facturas manuales, sin embargo, el SRI ha dispuesto que se pueda entregar comprobantes RIDE (Representación Impresa de Documentos Electrónicos), los cuales SI tienen valor tributario.
Las empresas autorizadas a emitir comprobantes electrónicos, NO están obligadas a entregar comprobantes impresos, sin embargo, el SRI ha dispuesto que se pueda entregar comprobantes RIDE (Representación Impresa de Documentos Electrónicos), los cuales no tienen valor tributario.
RIMPE Negocios populares
Impuesto al Valor Agregado.- No deben presentar declaraciones del IVA ya que el pago de su cuota establecida en la tabla progresiva incluye el pago de dicho impuesto. ¿Es verdadero o falso esta afirmación?
VERDADERO
FALSO
¿Qué es y para qué sirve el RUC?
Es un instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines impositivos y proporcionar este registro a la Administración Bancaria.
Es un instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines impositivos y proporcionar esta información a la Administración Tributaria.
Es un instrumento que tiene por función impugnar e informar a los contribuyentes con fines impositivos y proporcionar esta información a la Administración Tributaria.
RIMPE - Negocios populares
Elije una descripción correcta
Personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta USD 28.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Personas naturales y jurídicas con ingresos brutos anuales de hasta USD 300.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Personas naturales y jurídicas con ingresos brutos anuales de hasta USD 280.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta USD 20.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
¿Qué obligaciones tiene el receptor de los comprobantes electrónicos? SELECCIONE DOS.
Fomentar la legibilidad de los comprobantes en su formato impreso
Es opcional para el receptor la conservación en papel de facturas recibidas en formato electrónico, la condicionante es que conste en el comprobante electrónico una marca gráfica de autenticación producida por un sistema que sea admitido y publicado por la Agencia Tributaria.
Conservar los comprobantes electrónicos, con los datos de firma y certificado
Destruir los comprobantes electrónicos, con los datos de firma y certificado
Saldo crédito tributario para el próximo mes:
DIMM FORMULARIOS
Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas ¿El valor se coloca en el casillero?
615
617
619
¿Tiene costo la emisión y entrega de un comprobante electrónico?
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
SELECCIONE UNA OPCIÓN
La obligación de emitir y entregar un comprobante de venta, establecida en la Ley, no faculta al sujeto pasivo emisor a realizar cobro alguno por este concepto
La obligación de emitir y entregar un comprobante de venta, establecida en la Ley, si faculta al sujeto pasivo emisor a realizar cobro alguno por este concepto
No, pero el emisor se reserva el derecho de cobrar
RIMPE Negocios populares
Impuesto a la Renta. - La declaración se efectuará de manera obligatoria, aunque no existieren valores de ingresos, retenciones o crédito tributario durante el período fiscal anual. ¿Es verdadero o falso esta afirmación?
VERDADERO
FALSO
RIMPE – Emprendedores
Elije una descripción correcta.
Personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta USD 20.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Personas naturales y jurídicas con ingresos brutos anuales de hasta USD 300.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Personas naturales y jurídicas con ingresos brutos anuales de hasta USD 280.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta USD 28.000 (al 31 de diciembre del año anterior).
Requisitos para obtener el RUC:
PERSONAS NATURALES
SON 3:
Entregar una copia de un documento que niegue la dirección del domicilio fiscal a nombre del sujeto activo
Presentar el original y entregar una copia de la cédula de identidad, de ciudadanía o del pasaporte, con hojas de identificación y tipo de visa.
Presentar el original del certificado de votación del último proceso electoral del Representante Legal o Agente de Retención
Entregar una copia de un documento que certifique la dirección del domicilio fiscal a nombre del sujeto pasivo
Presentar el original y entregar una copia de la cédula del Representante Legal o Agente de Retención
EN LA IMAGEN QUE SE MUESTRE HAY UNA OPCIÓN DEL DIMM FORMULARIOS ENCERRADA EN UN RECTANGULO DE COLOR ROJO. ¿ESTA OPCIÓN PERMITE INSTALAR EL COMPLEMENTO DE ANEXO DE GASTOS PERSONALES?
VERDADERO
FALSO
Actividades no sujetas al RIMPE
No estarán sujetos a este régimen los ingresos provenientes de: Elije 4 opciones
Actividades profesionales, mandatos y representaciones
Actividades de comercializadoras de combustible
Actividades agropecuarias
Actividades de comida raída
Actividades de transporte.
EL FORMULARIO 102A ES:
IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES (NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD)
IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES
IMPUESTO A LA RENTA SOCIEDADES
¿Qué es una factura electrónica?
SELECCIONE UNA OPCIÓN
Es un archivo plano que tiene los mismos datos de una factura impresa. Este archivo para que no sea una factura con validez jurídica y legal, se le debe añadir una firma electrónica. Las facturas electrónicas en un archivo XML y es el único comprobante que tiene validez legal y jurídica ante el SRI. Los formatos PDF, HTML o cualquier otro archivo, NO tiene valor tributario.
Es un archivo electrónico que tiene los mismos datos de una factura impresa. Este archivo para que sea una factura electrónica con validez jurídica y legal, se le debe añadir una firma electrónica. Las facturas electrónicas en un archivo XML y es el único comprobante que tiene validez legal y jurídica ante el SRI. Los formatos PDF, HTML o cualquier otro archivo, NO tiene valor tributario.
Es un archivo plano que tiene los mismos datos de una factura impresa. Este archivo para que no sea una factura con validez jurídica y legal, se le debe añadir una firma electrónica. Las facturas electrónicas en un archivo XML y es el único comprobante que tiene validez legal y jurídica ante el SRI. Los formatos PDF, HTML o cualquier otro archivo, NO tiene valor tributario.
EL FORMULARIO 104A ES:
IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO(MENSUAL) (NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD)
RIMPE Negocios populares
Impuesto a la Renta.- La declaración y pago del Impuesto a la Renta se realizará con periodicidad anual.
VERDADERO
FALSO
¿Los que no estamos obligados podemos emitir comprobantes electrónicos?
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
SELECCIONE UNA OPCIÓN
Si, si el SRI visita su local y lo aprueba.
Si, los contribuyentes pueden adherirse de manera voluntaria.
No, debe esperar el proceso
QUIÉNES ESTAN OBLIGADOS A RETENER?
Todas las compañías y personas naturales obligadas a llevar registros de SRI
Todas las compañías y personas naturales NO obligadas a llevar contabilidad.
Todas las compañías y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
Qué requisitos son necesarios para iniciar operaciones?
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
SELEECIONE DOS OPCIONES
Gestionar una solicitud de autorización a través del portal del SRI (no se requiere visita al SRI).
Disponer de un correo electrónico.
Disponer de una plataforma de Página WEB.
Obtener el Certificado Digital en la autoridad de certificación (Banco Central del Ecuador o Security Data).
EL FORMULARIO 104 ES:
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO(MENSUAL) (NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD)
IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES.
RIMPE Negocios populares
Comprobantes de venta.- Los negocios populares que a la fecha de incorporación al RIMPE NO tengan notas de venta autorizadas y vigentes, podrán seguir emitiéndolas siempre y cuando no incorporen la leyenda “Contribuyente Negocio Popular - Régimen RIMPE” de forma manual, mediante sello o cualquier forma de impresión.
¿Es verdadero o falso esta afirmación?
VERDADERO
FALSO
¿Qué es una firma electrónica?
Son los programas en forma electrónica que se suben o asocian a un mensaje de datos, y que pueden ser utilizadas para identificar al titular de la firma en relación con el mensaje de datos, e indicar que el titular de la firma aprueba y reconoce la información contenida en dicho mensaje.
Son los datos en forma analógica que se adjuntan o asocian a un mensaje de texto, y que pueden ser utilizadas para identificar al titular de la firma en relación con el mensaje de datos, e indicar que el titular de la firma aprueba y reconoce la información contenida en dicho mensaje.
Son los datos en forma electrónica que se adjuntan o asocian a un mensaje de datos, y que pueden ser utilizadas para identificar al titular de la firma en relación con el mensaje de datos, e indicar que el titular de la firma aprueba y reconoce la información contenida en dicho mensaje.
¿Qué requisitos debo tener para emitir un documento electrónico?
· ● Clave de acceso a SRI en Línea
Firma digitalizada
Firma electrónica
Software que genere comprobantes electrónicos (puede ser propio o se puede utilizar la herramienta de comprobantes electrónicos de uso gratuito)
Conexión a Internet
La declaración del Impuesto a la Renta es obligatoria para todas las personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades, aun cuando la totalidad de sus rentas estén constituidas por ingresos exentos, a excepción de:
Las personas jurídicas cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal excedieran de la fracción básica no gravada
Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan representante en el país y que exclusivamente tengan ingresos sujetos a retención en la fuente.
Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no excedieran de la fracción básica no gravada
¿Quiénes se encuentran en este régimen RIMPE?
· Rise
Negocios populares
Ride
Emprendedores
LA EXTENCION DE LOS ARCHIVOS QUE SE GENERAN EN EL DIMM FORMULARIOS AL REALIZAR LA DECLARACIÓN MENSUAL Y QUE SE SUBE A LA PLATAFORMA DEL SRI ES:
SELECCIONE UNA RESPUESTA
XML
HTML
EL TIPO DE DECLARACIÓN QUE TIENE DIMM FORMULARIOS ES?
ORIGINAL
SEMESTRAL
ANUAL
SUSTITUTIVA
1. Si tengo mi RUC activo antes de la vigencia de la Ley Orgánica de Desarrollo Económico y Sostenibilidad Fiscal y cumplo las condiciones para pertenecer al RIMPE, ¿debo realizar algún trámite para formar parte de dicho régimen?
SI
NO
