NEW
Font size
WorksheetsRekonsiliasi Bank
Total questions: 10
Worksheet time: 10mins
Berikut adalah definisi KAS BANK (cash in bank) dilihat dari sisi perusahaan adalah
Kumpulan dana nasabah
Uang kas yang dimiliki perusahaan/instansi yang tersimpan di bank dalam bentuk giro atau bilyet
Kumpulan dana dalam bentuk kredit
Setoran dalam proses
Penerimaan kas di bank
Berikut adalah dokumen-dokumen yang digunakan dalam pengawasan kas
Bukti setoran, cek, laporan bank,rekonsiliasi bank,kartu tanda tangan
Bukti setoran, buku tabungan, laporan bank,rekonsiliasi bank, kartu tanda tangan
Buku tabungan, kartu kredit, jaminan bank, rekonsiliasi bank
Kartukredit, buktisetor, laporandebitur,rekonsiliasi bank
a. Rekonsiliasi bank, berita acara pemeriksaan, cek, bukti setor
Transaksi yang bersifat mempengaruhi saldo kas perusahaan adalah diantaranya sebagai berikut
Kesalahan bank dalam mencatat pengeluaran perusahaan yang terlalubesar
Kesalahan bank dalam mencatat penerimaan perusahaan yang terlalu kecil
Inkaso bank, jasagiro, dan transfer bank
Pengeluaran yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum di catat oleh bank
Cek dalam peredaran
Dalam rekonsiliasi bank, cek yang masih beredar menunjukkan
Setoran dalam proses
Cek yang tidak cukup dananya
Cek yang belum diuangkan ke bank
Transfer uang ke bank
Transfer uang dari bank
Setoran tunai yang di lakukan oleh PT.Usaha Jaya sebesar Rp.4.200.000,- hingga tanggal 31 Desember 2017 belum tercantum dalam rekening Koran karena masih dalam proses
Kas Bank (+) Rp.4.200.000,-
Kas Bank (-) Rp. 4.200.000,-
Kas Perusahaan (+) Rp.4.200.000,-
Kas Perusahaan (-) Rp.4.200.000,-
Kas Bank (-) Rp.4.200.000,- Kas Perusahaan (+) Rp.4.200.000,-
Kesalahan pencatatan oleh bank, deposito sebesar Rp 130.000,00 oleh bank dicatat sebagai pos debet (pengambilan) sebesar Rp 310.000,00. Pengaruh keslahan ini terhadap saldo bank sebelum rekonsiliasi adalah
Menambah sebesar Rp 130.000,00
Mengurangi sebesar Rp 130.000,00
Menambah sebesar Rp 260.000,00
Menambah sebesar Rp 440.000,00
Mengurangi sebesar RP 440.000,00
Nota inkaso yang melampiri rekening Koran, menyatakan bahwa bank telah berhasil menagih piutang perusahaan sebesar Rp.500.000,- untuk penagihan tersebut bank memperhitungkan biaya inkaso sebesar Rp.20.000,-
Kas perusahaan (+) Rp.500.000,- dan (-) Rp.20.000,-
Kas bank (+) Rp.500.000,- dan (+) Rp.20.000,-
Kas bank (-) Rp.500.000,- dan (-) Rp.20.000,-
Kas perusahaan (-) Rp.500.000,- dan (-)Rp.20.000,-
Kas Perusahaan(-) Rp.20.000,- dan (-)Rp.500.000,-
Saldo kas menurut perusahaan pada tanggal 31 Desember 2017 sebesar 92.600.000,00.Sedangkan menurut rekening koran bank sebesar Rp91.600.000,00. Penyebab terjadinya perbedaan saldo kas adalah setoran dalam perjalanan sebesar Rp2.500.000,00 dan pembayaran piutang langsung ditransfer ke rekening bank sebesar Rp 1.500.000,00.Berdasarkan data diatas, saldo kas yang benar adalah
Rp 94.100.000,00
Rp 92.600.000,00
Rp 95.100.000,00
Rp 95.600.000,00
Rp 96.600.000.00
Saldo kas PT. Pernata Sinar Timur pada tanggal 31 Desmber 2018 menurut buku perusahaan Rp 424.500.000,00. Menurut laporan bank Rp 460.000.000,00. Perbedaan tersebut disebabkan oleh
- Piutang hasil inkaso bank yang belum dicatat perusahaan Rp 21.000.000,00
- Cek yang sedang beredar sejumlah Rp 14.500.000,00
Berdasarkan keterangan tersebut, saldo kas setelah rekonsiliasi adalah
Rp 431.000.000,00
Rp 439.000.000,00
Rp 441.000.000,00
Rp 445.500.000,00
Rp 481.000.000,00
Data berikut diperoleh untuk digunakan untuk mencocokan rekening Bank milik UD Kartajasa milik Tuan Kartajasa
- Saldo kas menurut catatan bank Rp 14.500.000,00
- Saldo kas menurut catatan perusahaan Rp 13.875.000,00
- Beban administrasi bank Rp 75.000,00
- Setoran yang belum dicatat oleh Bank Rp 3.750.000,00
- Cek kosong Rp 800.000,00
- Cek yang belum diuangkan Rp 5.250.000,00
Dari data tersebut berapakah saldo yang benar setelah direkonsiliasi ban
Rp 12.375.000,00
Rp 13.000.000,00
Rp 13.625.000,00
Rp 22.000.000,00
Rp 23.500.000,00
