NEW
Font size
WorksheetsHỆ THỐNG THUẾ - NHÓM 07
Total questions: 10
Worksheet time: 8mins
Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ sẽ sử dụng hóa đơn gì và doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp sẽ sử dụng hóa đơn gì?
Đều sử dụng hóa đơn GTGT
Đều sử dụng hóa đơn bán hàng
Hóa đơn GTGT; hóa đơn bán hàng
Không cần sử dụng hóa đơn
Mua 100kg vật liệu X chịu thuế GTGT 10% phục vụ sản xuất sản phẩm Y chịu thuế GTGT 10% thì thuế GTGT đầu vào của 100kg vật liệu X được?
Khấu trừ toàn bộ
Khấu trừ một phần
Không được khấu trừ
Chỉ khấu trừ khi sản phẩm Y được lưu thông tại thị trường trong nước
Mua 2000kg vật liệu X chịu thuế GTGT 10% hao hụt định mức +/- 20kg, thực tế nhập kho là 1965kg dùng để sản xuất sản phẩm Y chịu thuế GTGT thì được khấu trừ với thuế GTGT đầu vào của bao nhiêu kg vật liệu A?
2000kg
1980kg
1985kg
1965kg
Trong các trường hợp sau đây, trường hợp nào không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT?
Công ty X mua máy giặt với giá bán theo hóa đơn GTGT là 15 triệu đồng và thanh toán bằng tiền mặt
Công ty X mua 2 chiếc điều hòa với giá bán là 15 triệu đồng mỗi chiếc có thuế GTGT và đã thanh toán bằng chuyển khoản.
Công ty X mua máy giặt với giá bán là 15 triệu đồng và thanh toán bằng chuyển khoản
Công ty X mua điều hòa với giá bán chưa thuế GTGT là 20 triệu đồng và thanh toán bằng tiền mặt.
Doanh nghiệp An Phát mua 10.000 kg nguyên vật liệu X để sản xuất, kinh doanh với giá 100.000/kg (chưa bao gồm thuế GTGT 10%). Trong đó, 7000 kg nguyên liệu nguyên vật liệu X dùng để sản xuất ra sản phẩm A (chịu thuế GTGT) và 3000 kg nguyên vật liệu X dùng để sản xuất ra sản phẩm B ( không chịu thuế GTGT). Xác định số thuế GTGT đầu vào mà doanh nghiệp được khấu trừ là bao nhiêu?
100 triệu
0 triệu
30 triệu
70 triệu
Doanh nghiệp A mua oto 6 chỗ ngồi dùng cho quản lý doanh nghiệp với giá mua chưa thuế GTGT 10% là 1.800 triệu. Số thuế GTGT đầu vào của oto được khấu trừ là? (Biết doanh nghiệp không đăng ký kinh doanh dịch vụ vận chuyển khách hàng, hàng hóa và du lịch)
160 triệu
180 triệu
20 triệu
Doanh nghiệp A không được khấu trừ do không đăng ký kinh doanh dịch vụ vận chuyển hành khách, hàng hóa và du lịch.
Doanh nghiệp X nộp thuế theo pp khấu trừ với tài liệu như sau:
- Doanh thu chưa thuế GTGT 10% của spA là 2000 triệu đồng.
- Thuế GTGT của hóa đơn GTGT mua vật tư dùng cho sản xuất A là 120tr, đã thanh toán tiền hàng theo hóa đơn bằng chuyển khoản.
- Thuế GTGT của 100sp B mà doanh nghiệp mua vào để khuyến mãi khách hàng là 40tr. (Đủ điều kiện khấu trừ)
Xác định số tiền thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp?
200tr
160tr
40tr
120tr
Doanh nghiệp X nộp thuế theo pp khấu trừ với tài liệu như sau:
- Thuế GTGT của sp A chịu thuế GTGT 10% bán ra là 200tr
- Thuế GTGT trên hóa đơn của HH mua vào chịu thuế GTGT dùng cho sản phẩm A là 40tr (Đủ điều kiện khấu trừ)
- Thuế GTGT của dịch vụ mua vào dùng cho sp A là 50tr (Đủ điều kiện khấu trừ)
Tính thuế GTGT mà doanh nghiệp X phải nộp?
200tr
110tr
40tr
50tr
Công ty kế toán Thanh Thiên kinh doanh dịch vụ ăn uống chịu thuế suất thuế GTGT 3%, kê khai theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu và kê khai theo quý. Trong quý có xuất 100 hóa đơn trực tiếp, biết giá trị của mỗi hóa đơn là 1tr.
Tính số thuế GTGT phải nộp trong quý?
2tr
3tr
4tr
5tr
Doanh nghiệp X chuyên kinh doanh sản phẩm A (không chịu thuế GTGT). Để vận chuyển số hàng này về kho đơn vị, doanh nghiệp đã thuê công ty Y vận chuyển với số tiền là 4.400.000 (đã bao gồm thuế GTGT 400.000đ). Vậy số tiền thuế GTGT đầu vào của dịch vụ vận chuyển có được khấu trừ hay không?
Được khấu trừ toàn bộ
Chỉ được khấu trừ một phần
Được khấu trừ với điều kiện có hóa đơn chứng từ không sử dụng tiền mặt
Không được khấu trừ
